2025年对于电商企业来说，随着《互联网平台企业涉税信息报送规定》的发布实施，将面临着合规经营的难题！今天智小账带领大家一起来了解一下电商企业税务筹划！2025新规下合规经营方案！通过入驻核定征收园区申请享受核定征收政策，享受企业所得税核定低至0.5%！还可以通过入驻税收园区合规享受增值税和企业所得税的税收返还，来实现电商企业的合规化经营的同时，享受到税收优惠政策！
电商企业税务筹划：
1、在电商税收新规下，实现电商经营数据透明化后，电商行业将不再是那个野蛮生长的时代，电商企业合规经营将是生存的必须要做好的基础要求；
2、随着近些年来金税四期全面穿透监管，在加上《互联网平台企业涉税信息报送规定》各个平台数据将直接报送到相关部分！
3、新规定要求各个互联网平台数据报送从2025年10月开始，主要报送的数据覆盖7-9月的交易信息，之后就按照季度报送相关的数据！
4、也就是说，在电商报税新规下，相关部分能够通过各个互联网平台报送的数据、银行流水和税务申报进行比对，如果企业申报的数据和电商企业报送的数据出现差别，就会很容易对比出来；
5、所以在电商报送新规下，电商企业将面临着合规经营的难题，在平台报送之前，电商企业需要做好相关的税务筹划，实现合规化经营；
委托智小账申请核定征收政策，在智小账园区内注册的有限公司，快至当天出照，电商企业申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%，合规解决新规定下电商企业的税务风险、减轻税负压力！
2025年电商税务新规：
1、2025年电商税务新规主要是实现 “数据透明化”，要求各个互联网平台需要按照季度向有关部门报送经营者和从业人员的身份信息、收入数据、交易明细等相关信息；
2、并且在金税四期系统下，电商企业需要做到合同流、资金流、发票流和货物流的一致性，如果有任何一项是不一致都可能触发税务预警。
3、这也就导致电商企业从个人供应商拿货，无法获得合规发票，导致增值税税负增加，而且投流费被认定为广告费后，超过年营收的15%，还需要缴纳企业所得税，综合税负压力会比较大；
4、而且电商企业在日常经营中的无票支出、刷单返现、客户红包等没办法获得合规凭证的支出的情况，和平台报送的数据不一致，就会出现税务预警！
5、所以我们电商企业需要在2025年10月首次报送之前，做好相关的税务筹划方案，合规享受电商企业税收优惠政策！
电商新规下合规经营方案：
一、申请核定征收政策合规经营方案：
1、核定征收政策，在最开始是针对一些账目不全的企业，实行的简易征收方式来替代传统的查账征收，但随着核定征收的不断发展和完善，如今的核定征收政策主要适用于地方税收园区，作为招商引资的优惠政策。
2、这个时候电商企业就可以通过入驻到相关的核定征收园区内，注册新的主体合规申请核定征收政策，享受企业所得税核定低至0.5%的税收优惠。
3、电商企业申请核定征收，主要适用于年销售额在450万以内，日常经营中经常出现推广服务费、供应商零散采购、物流杂费等难以获得合规发票的电商企业；
4、申请核定征收合规经营的流程：选择政策稳定的税收园区 → 在税收园区内注册新的主体 → 提交申请核定征收 → 合规经营享受核定征收税收优惠政策 → 成功申请核定征收后就可以按照核定税率开票完税！
5、以智小账合作的一家年盈利400万的电商企业为例，申请核定征收前，按25%企业所得税率计算，需缴纳企业所得税100万元，申请核定征收后，企业所得税仅为400万 × 0.5% = 2万元！
二、申请税收返还政策合规经营方案：
1、税收返还政策主要是地方返税园区为了吸引企业落户、带动当地经济发展而推出的奖励扶持政策。
2、电商企业入驻到这些返税园区后，政策经营缴税，完税后可以合规获得在园区内缴纳的增值税和企业所得税的地方留存部分税收返还的奖励扶持；
3、税收返还政策主要适用于年销售额500万以上的企业，一些增值税负担较高的企业，如贸易、制造、大宗商品行业！
4、税收返还政策可以返还增值税地方留存部分（通常为50%）的60%-80% 给企业，和企业所得税地方留存部分（通常为40%）的60%-80% 作为奖励扶持。
5、税收返还政策征收流程：选择合适的返税园区并提交入驻申请→ 与园区签订返税协议→ 明确返还税种、兑现周期→ 常经营→ 开具发票并纳税→ 当月缴纳，次月返还！
核定征收和税收返还两种方案的对比：
对比维度 | 核定征收 | 税收返还 |
适用企业规模 | 年销售额500万以下 | 年销售额500万以上 |
主要税种优惠 | 企业所得税核定0.5% | 返还地方留存的增值税和企业所得税 |
政策期限 | 至2027年底 | 长期有效 |
入驻要求 | 需入驻指定税收园区 | 需入驻返税园区 |
开票能力 | 普票为主（1%/3%税率） | 可开13%专票或普票 |
如何选择适合自己的合规经营方案：
1、对于年销售额小于450万的小微型电商企业或者是个人卖家，适合申请享受核定征收，来合规解决缺成本发票，导致企业利润虚高，企业税负压力大，合规享受企业所得税核定低至0.5%！
2、对于中型和大型电商企业，特别是年销售额超过450万的电商企业，申请税收返还，可以合规解决增值税和企业所得税税负压力比较大的情况，获得地方税收返还奖励扶持，合规减轻税负压力！
智小账有着丰富的税务筹划经验，拥有税收园区，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请企业核定征收，企业所得核定低至0.5%！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系！税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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