在2025年6月正式发布实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》的电商税收新规中，明确的规定了各个互联网平台在之后要按照季度报送在平台上各个电商商家的经营信息，同时电商企业同时用于投流推广的相关费用也被认定为广告费，税前扣除不饿能超过年营业收入的15%，超过部分就需要补缴企业所得税，这些结合电商新规的报送制度，2025年商家必须做到合规经营，同时面临着税负成本的增加；下面智小账带大家一起来具体了解一下和解决方案！
电商税收新规10月执行：
1、电商税收新规明确的规定了，首次报送时间是10，主要报送7~9月的电商商家自平台上经营的相关数据，之后就按照季度报送1、4、7、10月报税相关数据；
2、新规也明确了电商行业在日常经营中的投流费用属于广告宣传费用，税前扣除限制在年营收的15%，超出的部分可以留到次年再进行抵扣，但是一般次年又会有新的投流费用；
3、投流费用主要包含推销商品或服务、通过网站、APP、抖音巨量千川、淘宝直通车等平台投流工具产生的费用，都会被纳入“广告费和业务宣传费”共同享受这15%的税收限额；
4、在新规定之前，很多商家通过“技术服务费”等相关的方式，拆分投流费用来减轻税负压力的方式行不通了，2025商家面临着“合规者生存、违规者出局”的情况；
5、新规在报送在平台上经营的商家信息的时候，就会连同商家的真实经营收入和相关的投流数据一起报税给税务机关，如果报税的数据和申报的数据对比出现差异很容易就可以对比出来问题；
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电商投流费用超过15%需补税解决方案！
1、电商投流费用一般不能超过年营收的15%，超过的部分就需要缴纳企业所得税了，对于一下特殊的行业如化妆品制造等可能会把限额增加到30%，但是这类的企业一般推广费用会在50%左右；
2、特比是一些中小商家合规个体户，一些新店的推广费用经常会占到总营收的50%以上，年营收1000万，投流费200万（占20%），仅150万可抵扣，剩余50万需缴税12.5万的企业所得税！
3、电商税收新规，要求平台向税务机关报送平台内经营者和从业人员的身份信息和上季度收入信息，这意味着平台数据将完全透明化，税务机关可直接比对平台报送的真实营收与企业申报数据。
4、再加上金税四期系统已经实现“四流合一”监管，资金流、发票流、物流、合同流比对，之前采用个人银行账户年累计收款超200万元就会预警，所以在新规下我们需要寻找一个合规的解决方案；
入驻税收园区申请有限公司核定征收：
1、这个时候商家就可以通过入驻税收园区，在园区内注册新的主体公司申请享受有限公司核定征收政策，享受企业所得税低至0.5%，来合规减轻投流费用超额导致的企业所得税的税负压力！
2、税收园区，主要是地方为了拉动本地经济发展、吸引企业入驻，在税收园区内会一定的税收优惠政策，有限公司核定征收就是其中比较适合电商行业投流费用超15%，导致的企业所得税的税负压力大的问题；
3、有限公司核定征收，简单理解就根据商家入驻的税收园区政策和实际的经营情况，核定一个税率，日常经营中直接按照这个税率完税就可以了，电商行业入驻税收园区可以合规享受企业所得税核定低至0.5%！
4、商家通过入驻税收园区，在园区内注册新的有限公司申请核定征收，作为你原电商主体公司的推广服务商，将来所有的平台投流支出，不仅能享受税收优惠，还可以更安全、规模的承接业务、简化税收流程；
5、例如商家一年有500万的推广费，入驻税收园区，申请有限公司核定征收政策后，只需要缴纳500万 * 0.5% = 2.5万的企业所得税，可以说是非常优惠的税收政策；
6、面对电商新规，电商企业还可以从多个角度来调整经营方案，关联公司之间签订协议，合理调配广告费扣除额度，确保取得合规的广告业发票，私账付主播佣金、未取得广告类发票的投流支出不得抵扣。
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