2025年下半年，我们电商行业正式迈入了全面时代，六月底发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求各个互联网平台要按季度报送在平台上经营的的商家信息和相关的交易数据，在新规定下我们电商行业之前刷单、私账收款的手段已经没有生存空间，我们电商行业开始全面征税，违规的商家将会面临最高50万的罚款并且还有停业整顿的风险！
面对新规相信我们从事电商行业的中小卖家可能会有很多疑惑，刷单要交税吗？个人小微店铺如何报税？下面我们跟随智小账一起来具体了解一下，电商全面征税，我们如何合规化享受税收优惠政策呢？
电商全面征税：
1、《互联网平台企业涉税信息报送规定》发布后，要求平台报送信息，我们从事电商行业的交易数据基本是上都透明化了。
2、各个互联网平台需按照季度提交平台上的店铺营业执照、身份证信息、实际收款金额（GSV）、退款数据及虚拟礼物等非货币收入折算。
3、对于不敢规定报送的平台、商家，将给出停业+高额罚款，未按期报送→罚款2万-10万元，对于瞒报收入→罚款5万-30万元；如果情节严重（如私户收款、刷单逃税）→停业整顿+最高罚50万！
3、首次报送是2025年10月，主要报送7~9月的平台上的商家信息和交易数据，所以我们需要在此之前做好相关的税务筹划。
委托智小账申请核定征收政策，在智小账园区内注册的有限公司，快至当天出照，电商企业申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%，合规解决新规定下电商企业的税务风险、减轻税负压力！同时出具纸质核定通知书，靠谱！
电商企业如何合规化享受税收优惠政策：
1、在电商全面征税的情况下，我们电商企业可以通过入驻税收园区，合规申请享受有限公司核定征收税收优惠政策，我们需要注意在选择税收园区的时候，优先选择政策稳定的园区！
2、如果年开票额≤450万，在税收园区内享受综合税率1.56%（增值税1% + 所得税0.5% + 附加税）；年开票额＞450万还可以享受企业所得税核定0.5%！
3、提前做相关的税务筹划方案，例如智小账合作的杭州某美妆电商将业务拆分为：销售公司注册在园区，享受0.5%所得税核定；设计工作室申；物流服务独立核算，适用便民劳务免税政策。
4、准备申请核定征收相关材料：园区内的营业执照、法人身份证、店铺流水截图；向园区提交《核定征收申请书》+ 签署《入驻协议》。
5、我们在园区内经营开票的时候需要注意，开票的类目需要和我们在园区内注册的营业执照一致，不可以乱开发票！
电商企业申请有限公司核定征收能合规解决的问题：
电商企业面临的难题 | 核定征收解决方案 |
推广费无票导致利润虚高 | 直接核定成本率（如80%-90%） |
企业所得税率25%过高 | 核定税率低至0.5%-1% |
私户收款被平台数据揭穿 | 合规申报收入，避免稽查风险 |
电商企业合规享受有限公司核定征收流程：
1、入驻税收优惠园区设立新的公司主体，用来承接原来的业务流水，不需要实体办公，保留一般纳税人资格。
2、申请有限公司核定征收政策，凭业务合同、流水证明，向园区提交申请《企业所得税核定征收申请表》，一般3~15个工作日内可以审批完成。
3、无需成本票，合规享受企业所得税核定低至0.5%！增值税：正常缴纳13%可抵扣进项，其余税种正常缴纳。
以智小账合作的电商企业年收入1000万，成本600万为例：常规纳税：(400-300)×25%+300×5%=85万，核定征收企业所得税：1000×0.5%=5万，直接可以享受80万的税收优惠。
电商企业申请享受税收优惠政策的注意事项：
1、我们入驻税收园区要正常经营报税，如果出现长期零申报或亏损不破产的情况会触发风控、追溯补税、还会处罚一定的滞纳金。
2、对于达人的佣金必须按“劳务报酬”代扣个税（税率20%-40%），私转红包会被视为违规操作！
3、在经营中需要做到合规、数据透明化，保证平台交易、发票和日常的物流数据一致，出现不一致的情况及时更正。
智小账提供专业有限公司返税政策服务，拥有自己的园区，政策稳定靠谱！通过设立子公司、迁移总部职能等方式优化布局！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，并且无需法人到场，如果有需求的话，欢迎致电联系！税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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