随着前段时间发布实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》后,我们电商行业开始进去税务透明的时代。新规定要求各个互联网平台按照季度报送在平台上经营的商家信息和收入数据,并且10月份就要首次报送7~9月份的信息数据。下面我们跟随智小账一起来具体了解一下2025电商税收新政策。
电商税收新政策:
根据统计显示,去年的十五商品网上零售额高达12万亿多,基本上快占消费品零售的总额的26%,但是在这高额的销售额背后,选在大量的虚假交易、刷单刷好评泛滥,市场竞争,所以最近发布了互联网平台信息报送新规定来监管:
1、随着互联网报送规定的发布实施后,各平台需要每个季度上报我们商家的身份信息、收入总额、退款金额、交易订单数等,收入不得扣除佣金或补贴。
2、如果互联网平台出现瞒报、漏报者最高罚款50万元,甚至责令停业整顿。如果我们商家出现隐瞒收入或者是和互联网平台的报送的数据不同、信息不实罚也将会面临5-30万元。
3、首次报送时间是10月1日-31日首次报送7-9月数据,对于2025年6月前的涉税信息不予追溯,所以我们需要在此之前做好电商税务筹划方案,
4、而且对于外卖员、网约车司机、家政服务人员因收入普遍未达起征点且享受税收优惠,可以享受免报收入信息。
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电商税收新政策对商家的影响:
群体 | 税负变化 | 关键原因 |
小微商家(月销<10万) | 基本不变 | 继续享受增值税免税政策 |
中腰部商家 | 小幅上升 | 需规范申报,但可享小微企业所得税优惠(综合税负≈1.2%) |
高收入经营者 | 显著上升 | 隐匿收入行为被遏制(如网红、代购税负回归20%-45%正常水平) |
便民劳务人员 | 无影响 | 收入免报且未达个税起征点 |
消费者 | 短期局部波动 | 部分商家转嫁成本致涨价(如某日用品提价1.5%),但整体可控 |
电商税收新政策下享受税收优惠政策:
我们商家在电商税收新政策下,想要享受税收优惠政策,一定要是在确保完全合规、经得起稽查的前提下申请税收优惠政策,智小账推荐入驻税收园区,申请享受有限公司核定征收税收优惠政策,合规减轻电商税收新政策下的税负压力:
什么是有限公司核定征收:
1、有限公司核定征收政策,是地方税收园区用来招商引资的税收优惠政策,不再要求你的企业必须采用复杂的“查账征收”,按实际收入和成本利润核算缴税,而是根据你的行业特性、经营规模等相关条件,直接核定一个较低的利润率或者直接核定一个较低的所得税征收率来征税。
2、 有限公司核定征收政策主要是源于《税收征收管理法》第三十五条,针对账簿设置不全、成本资料残缺等难以查账的情形,允许税务机关核定征收,合规的税收园区在获得授权后,可以面向符合条件的入驻企业(如年开票额在一定范围内的小微企业)推行此政策。
电商税收新政策下为什么适合申请有限公司核定征收:
1、我们电商行业在日常经营中,通常存在大量的订单、小额采购这些业务真实发生了,但是获取发票比较困难,会导致我们的利润虚高税负压力过大。
2、核定征收政策,可以认可了这部分合理但难以取得发票的成本的存在,通过直接核定这部分无票支出的成本,让我们商家在实际经营中更接近实际经营情况。
3、入驻税收园区,申请享受有限公司核定征收后,企业所得税不再是按照实际利润的25%,而是直接核定至0.5%,打打减轻了我们商家在日常经营中无票支出的税负压力。
4、并且有限公司核定征收政策是税收园区用来招商引资的税收优惠政策,是完全合规的依据核定结果依法纳税,所有纳税记录在金税四期系统中清晰可查,无任何隐瞒,完全经得起稽查。
有限公司核定征收税收优惠政策适用的电商企业情况:
适用主体 | 政策内容 | 适用场景 |
电商企业 | 企业所得税按4%核定+增值税免税(无票免税) | 货物无进货凭证的电商卖家 |
年销≤500万个体户 | 增值税1%+个税0.5%-1%,综合税负1.5%-2% | 无票采购的小商品卖家、直播推广服务 |
特定园区功能型有限公司 | 承接采购、设计等单一职能,满足“三真实”原则可申请核定 | 拆分业务链的合规节税主体 |
以智小账合作的服装电商销售5000万元为例,如果我们按照查账征收就需要缴纳企业所得税25%,如果我们入驻税收园区申请有限公司核定征收政策,就可以换个享受企业所得税核定低至0.5%!
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