“无票收入”即未开票收入,是指企业在日常经营活动中,实际已经发生应税销售行为,但由于某些原因(如客户未要求开票、小规模纳税人月销售额未超过免税标准等)而没有开具发票的收入。也指个人作为很多企业在经营过程中会出现无票收入的情况,付款方为个人或者本身不需要发票或者自由职业者、咨询顾问、独立承包商等身份所获得的收入。今天我们一起来具体了解一下无票收入报税被罚!无票收入怎么办?无票收入有什么优惠政策?
无票收入报税被罚!
1、未开票收入可以不申报吗?不可以!按照相关规定,增值税申报收入包括开票收入、未开票收入、纳税评估收入、稽查查补收入等,因此只申报开票收入既不合法,也不合规!无票收入,既然要申报,那意味着同样需要缴纳企业所得税。
2、企业所得税的计税依据是企业的应纳税所得额,即企业每一纳税年度的收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。因此,无票收入在计入企业收入总额后,将直接影响企业的应纳税所得额和应缴纳的企业所得税。
那么对于无票收入,小规模和一般纳税人各有不同:
1、对于小规模纳税人而言,如果月销售额未超过免税标准(如当前政策下的小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税),则无票收入也可以享受免税政策。超过10万销售额按1%缴纳。
2、对于一般纳税人增值税依然按照行业6%,9%,13%进行缴纳。
企业无票收入还需要注意以下几点:
1、确保真实性:企业应确保无票收入的真实性和合法性,不得虚报、瞒报或漏报。
2、遵守税法规定:企业应严格遵守税法及相关规定,不得有任何违法行为。
那么对于无票收入有什么优惠政策,可以合理合法降低税负压力呢?
在企业合规经营存在无票收入情况下,目前在地方税收优惠扶持政策的园区可以注册个体户,针对无票收入进行申报纳税,享受核定征收政策。
注册大额个体户,个税享受核定征收政策
在税收扶持园区设立个体户,年营业额500万以内,个人经营所得税核定最低0.25% ,综合税率1.31%。
个体户双免(季度30万以内普票,免增值税,免个税)
在税收扶持园区设立个体户,季度营业额30万以内,年度营业额120万以内,免增值税,免个税,综合税率0%。这种双免个体户非常适合业务量比较小的。
有限公司,入驻园区享受产业园区奖励扶持80%
可在产业园区内,注册新公司,分公司,或者迁移现有公司,正常纳税,地方会奖励补贴80%,当月纳税,次月补贴。例如企业一年纳税1000万,地方补贴400万,有效减轻企业的税负压力,增加企业现金流,帮助企业的发展!