随着金税四期的到来,对企业的税收征管是更加严格了。企业数据信息的透明化程度更深,监控更加全面,同样也意味着,税务稽查将会更严、更精准,更全方位。所以企业千万不可以有偷税漏税的想法,否则会重罚。
"税务筹划"又称"税前筹划",税务筹划的前提条件是必须符合国家法律及税收法规;税收筹划的方向应当符合税收政策法规的导向;通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排;税收筹划的目标是使纳税人的税收利益最大化.所谓"税收利益最大化",包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵,而不仅仅是指的税负最轻。
金税四期下可以怎么做税务筹划:
1、利用税收扶持政策:
对于增值税较高企业,可以将部分利润高的业务分离出来,在地方有着税收优惠核定征收园区成立一家有限公司/分公司去承接这部分业务,无需实体入驻,可以异地办公,无需改变企业办公经营地址以及经营模式,只是在中间增加一个经销商,正常经营纳税申报,就可以享受园区的高额税收返还。以湖北荆州核定征收园区为例,增值税按地方留存50%的50%-80%奖励返还给企业;企业所得税按地方留存40%的50%-80%奖励返还给企业。(了解更多地区税收优惠扶持园区政策,可以咨询文章底部电话为您解答)
2、个人独资企业/个体户核定征收:
即在园区注册个人独资企业或个体户,承接业务,比如技术服务、市场推广、设计服务等,纳税时享受个税核定征收政策。但是目前大部分地区对于个人独资企业核定比较严格,部分地区也已经取消了个独核定,所以注册个体户来进行节税也是当前比热门的选择。以海南个体户来说,核定下来综合税率可以低至1.55%。举例来说,如果你的企业年开票额在450万,利润200万的话,一般企业需要缴纳税款约85万,就算是小微企业,也需要缴纳约54万,但如果你在海南注册一家个体户,核定下来你的企业只需要缴纳7万税款,相比较而言,节税了近90%。
金税四期下如何做好税务筹划:
1、合理合规:税务筹划最重要的一点就是在符合国家规章制度、税收法规的条件下,并且是企业发生生产经营活动之前,最终实现企业利润最大化。所以税务筹划既要合法合理,又不能背离了企业的实际业务情况。
2、专业筹划:税务筹划要求税筹人员不仅熟悉各种法律法规,而且还要具备专业的财务、会计、税收、金融等专业知识,同时具备专业的统筹能力,这样才能确保税筹的成功以及效果最佳,同时还能洞悉实施过程中各种税务风险并能够及时解决。
3、熟悉政策:税务筹划都离不开利用税收优惠政策来帮助企业合理“节税”,不仅要熟悉税收政策并且还要随时更新,精准匹配企业合适的税收优惠政策,以此达到节税的目的。
4、量身定制:企业“节税”的方式方法有很多,并不是每一个方法都适合企业。成功的税务筹划方案是结合企业的实际纳税情况、业务模式来进行统筹的,所以在税务筹划前一定要结合实际情况去量身定制方案,提前规避可能会产生的税务风险问题。
金税四期对企业的税务方面把控得非常严格,但是只要我们不逾越法律这条横线,不管是金税三期还是四期,企业只要做好自己的业务就行。企业若想税务筹划越早做越好,这样税筹的空间更大,也助于企业财务管理更加规范化。虽然,金税四期的上线被业内称为“最强稽查系统”,但也不要担心,只要企业合理经营依法纳税,就算有税负压力也是有法可解,采取合理的税收筹划方案,千万不要“铤而走险”。如果有疑问,可以免费咨询我们的税务筹划师:拨打24小时免费咨询电话:15137101602,专业税务师一对一解答,轻松搞定税收优惠园区!