2026年电商税收监管，因为《互联网平台企业涉税信息报税规定》的实施，要求互联网平台需要按照季度向相关部门报送在平台上经营商家、从业人员的身份信息和交易数据，实现电商企业的税务透明化，相关部门通过平台报送数据和企业申报的数据进行对比，如果存在差异就会触发税务预警，面临这补税甚至需要缴纳滞纳金！下面我们跟智小账一起来具体了解一下2026电商平台纳税申报的具体流程与操作指南！
电商平台纳税申报流程：
1、电商企业在进行纳税申报之前，需要提前导出企业经营的各个平台的详细销售数据，下载企业的资金流水，并且整理好相关费用凭证，如果是同时经营多个平台，需要特别注意不要出现遗漏；
2、在进行汇总清算的时候，需要注意各个平台汇总数据时的：订单总额、退款金额、实际到账金额以及其他的额外费用，在申报之前应该仔细核对这些数据，避免出现错误；
3、如果日常经营中还存在着促销活动，例如满减、赠品等需要特别注意，如果是满200减50这样的折扣销售数据，需要按照实际到手价格150元来确认收入，不能按照200元来确认收入；
4、进行核对关键数据：平台销售额与你申报的收入、资金到账额与记账金额、成本费用与税前扣除项，需要重点检查平台结算数据和企业申报数据需要在金额和时间上保持一致，如果出现不一致就会触发税务预警；
5、在纳税申报的时候，需要注意，对于刷单产生的销售数据，即使是没有实际的收入，也需要进行纳税申报，因为平台在报送的时候是没办法区分出来这些数据的，会连同着部分销售数据一起报送；
6、在申报缴纳的时候需要注意区分小规模纳税人和一般纳税人的区别，小规模纳税人是实行季报，月销售额10万以内的可以享受免税政策，对于超出部分将按照1%征收计算；
7、而一般纳税人则是需要根据销售商品的类型不同适用不同的税率，经营销售普通商标如衣服、手机等税率是13%，如果是农产品、图书等税率就是9%，平台服务费和直播佣金税率一般在6%；
电商企业在纳税申报之后，需要注意所有税务相关的凭证，需要保存好，包括电子订单、支付记录、物流信息、采购发票、费用发票、银行回单、合同协议等，已备税务核查，座椅电子数额句需要定期备份，纸质的相关凭证需要按月分类保存好！
电商纳税申报常见的税务风险：
1、经常有商家采用私户收款，随着金税四期的全面上线，相关部门可以通过大数据了解到个人卡资金流水，再结合企业的进项发票取票率和库存情况，很容易就发现实际交易数据和申报收入不一致，触发税务预警；
2、还有电商企业认为，没有开发票的收入就可以不用申报，实际上不管是不是索要发票了，都需要全额申报，因为新规下平台报送的数据是包含所有的交易数据不管是不是已经开票，所以建议建立无票收入的台账，然后按月汇总所有的未开票销售收入，并且和开票收入一起申报，如果后面客户不开发票，可以在申报表“未开票收入”栏填负数冲减；
3、在进行促销活动的时候，需要注意买赠活动需要按照公允价值拆分确认收入，对于无偿的赠品也需要认定为销售，而且抽奖活动中的赠品不仅需要视同销售，企业还需为获奖者代扣代缴“偶然所得”个人所得税；
4、在支付给达人、主播的佣金，需按20%-40%税率预扣个税，并取得代开发票才能税前扣除。若主播为企业员工，则按“工资薪金所得”代扣个税；
5、商家在申报收入的时候，经常会忽略退款减冲，如果按照全额申报收入会导致税负压力大，平台在报送的数据已经扣除退款的金额，如果企业按照退款钱申报就会产生差异，可以按照退款后净额申报收入，同时保留平台退款记录作为凭证；
电商合规纳税申报享受税收优惠方案：
面对《互联网平台企业涉税信息报税规定》要求平台需要报送的数据和企业纳税申报的数据进行比对的严格要求，很多电商企业在日常经营中经常会出现成本凭证难获取得情况，如果按照平台报送的数据去纳税申报，缺少成本凭证去进行抵扣，就会导致企业利润虚高，税负压力大，但如果不按照平台经营数据申报，相关部门通过比对很容易就能够比对出来，触发税务预警，面临这补税、缴纳滞纳金！
这个时候电商企业可以通过入驻到税收园区内，申请核定征收，享受直接核定税率，不再严格按照成本凭证去进行抵扣，可以合规按照平台数据申报纳税，并且还可以享受到企业所得税核定低至0.5%的税收优惠扶持，在享受税收优惠扶持之后综合税负压力也不会很大，不仅适用于普通B2C、B2B的电商企业，同时还适用于跨境电商、直播电商、技术服务电商等电商企业；
核定征收政策，主要是地方税收园区为了吸引电商企业入驻到当地经营，带动当地的经济发展、税收并且形成相关产业集群的税收优惠政策，电商企业入驻税收园区后，可申请企业所得税核定征收，税率可低至0.5%。这意味着企业可以直接核定税率，不再严格按照成本凭证进行抵扣，有效解决日常经营中推广费、主播佣金、无票采购等难以获得成本发票的问题！入驻园区的企业必须确保业务真实有效，做到 “四流合一” （合同流、发票流、资金流和物流/服务流），能够提供完整证据链证明业务真实发生，以备税务核查。
智小账有着丰富的核定征收经验，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请电商企业一般纳税人核定征收政策，企业所得核定低至0.5%！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
添加微信好友, 获取一手核定征收资料！
复制微信号
