2026年1月，将迎来再次报送，之前首次报送结束之后，有很多电商企业多次收到税务预警短信提醒：“您申报的增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额！请您再次进行核实确认如属申报错误，请及时更正！”那么为了防止再次出现税务预警，电商企业该怎么实现合规申报呢？下面跟随智小账一起来具体了解一下2026新规下电商纳税申报流程！以及合规纳税申报享受税是优惠扶持方案！、
2026电商纳税申报流程：
面对着互联网报送新规要求各个互联网平台需要主动报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息，相关部门会根据平台报送的数据和企业申报的数据去进行对比，如果出现差异就会触发税务预警，所以电商企业在申报的时候需要和平台经营数据保持一致；
一、整理相关经营数据：
1、电商企业需要先整理好自己经营各个平台的销售数据，如果是同时经营多个平台，需要注意不要出现遗漏；
2、整理数据的时候，需要注意包括全部的订单总额、退款金额、实际到账金额等。特别注意，收入确认应按到账全款计算，含加急费、包装费等等；
3、对于促销活动，如一些满减、买一赠一这种特殊情况，需要按照相关规定去进行处理：满200减50的折扣销售，按到手价150元确认收入；买赠活动需按公允价值拆分确认各项收入。
二、增值税申报：
1、小规模纳税人的季度销售额如果在30万以内可以享受免税政策，超出部分可以按照1%征收，而一般纳税人销售货物一般是按照13%去征收！
2、在申报增值税的时候，需要确保申报收入是要和平台报送的数据保持一致，如果出现差异就会触达税务预警，面临着补税甚至需要缴纳滞纳金；
三、企业所得税申报：
1、企业所得税是按照（年收入-可扣除成本）×税率去进行计算申报纳税的，可以扣除的成本包括企业的员工工资、广告费、招待费等等；
2、针对电商企业日常经营中招募的主播带货佣金，只有签订劳动合同之后才可以作为工资进行抵扣，如果是签订合作合同的时候需要代开发票才能进行扣除；
四、进行收合并申报：
1、不管是经营多少个不同的平台，所有的收入都必须合并到电商企业的同一个纳税主体去进行申报，简单理解就是需要把多个平台的收入汇总收再填写增值税申报表；
2、很多地方已经推出了“一键申报”功能，并且可以支持自动归集多平台数据，大大简化了申报流程！
五、计算应纳税额：
1、增值税：如果是小规模纳税人月销售10万一年可以享受免税申报的时候直接填写免税栏就可以了，超出部分按照1%计算；如果是一般纳税人，需要根据销售的商品来决定，普通商品，如衣服、手机等税率在13%左右，农产品、图书等税率在9%，各个平台服务费和直播的佣金等这些的税率一般是在6%左右；
2、企业所得税：虽然可以享受小型微利企业税收优惠低至5%，但是需要满足一定的条件，超出300万就要按照25%去缴纳企业所得税！
六、留存好相关凭证已备核查：
1、电商企业的所有税务相关的凭证，都需要至少保存5年以上，因为相关部门可能会进行核查；
2、重点需要注意：电子订单、支付记录、物流信息、采购发票、费用发票、银行回单、合同协议等相关凭证；
电商纳税申报的常见问题：
1、很多电商企业在日常经营中会出现“刷单”的情况，这部分产生的销量平台同样会被报送，所以在申报的时候刷单产生的销量也需要进行纳税申报；
2、采用“零申报”的方式风险也比较高，之前很多小微型的企业习惯采用零申报的方式进行纳税申报，在互联网报送新规下，电商平台会主动报送电商企业在平台经营的数据，会很容易被比对出来；
3、“私户收款”、“不申报未开票销售数据”等情况也被平台报送的数据对比出来，企业需要把这类收入填入“未开票销售额”栏目，不然得话就会导致平台数据与企业申报数据出现差异触发税务预警；
4、各个互联网平台会在每个季度结束后的次月内报送上个季度在平台上经营商家的身份信息和收入信息，也就是说在2026年1月将要报送25年最后一个季度的申报数据了，所以我们需要提前做到规划；
5、新规下电商企业在纳税申报的时候一定要做到申报数据和平台实际经营数据一致，如果出现差异，就会触发税务预警，不仅面临着补税，还可能会产生一定的滞纳金；
电商合规申报享受税收优惠方案：
在《互联网平台企业涉税信息报送规定》新规下，电商企业需要按照平台实际经营数据申报纳税，但是在实际经营中，电商企业经常会出现缺少推广费、主播佣金、无票采购等成本发票的问题，如果按照平台经营数据去申报纳税，雀巢成本进行抵扣，就会导致企业税负压力过大，这个时候就可以通过入驻到税收园区内申请核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%！
电商核定征收税收优惠：
1、核定征收如今主要是地方为了带动当地经济发展、吸引电商企业入驻形成相关产业集群、提高竞争力，推出的税收优惠扶持，电商企业需要先入驻到税收园区内，才可以合规申请享受！
2、电商企业申请享受核定征收后，不仅可以通过直接核定税率，不再严格按照成本凭证进行抵扣，还可以合规解决日常经营中推广费、主播佣金、无票采购等难获得成本导致企业利润虚高的问题，还可以享受到一定的税收优惠扶持；
3、简单理解就根据商家入驻的税收园区政策和实际的经营情况，核定一个税率，日常经营中直接按照这个税率完税就可以了，电商行业入驻税收园区可以合规享受企业所得税核定低至0.5%！
4、电商申请核定征收后，不仅可以实现按照平台实际经营数据合规进行纳税申报，而且在享受税收优惠扶持之后，综合税率也不会太高；
4、主要适用于普通电商（B2C、B2B）、跨境电商、直播电商、技术服务电商都可以合规申请享受，但是对于金融类电商、房地产电商以及经济鉴证类中介服务电商等限制行业除外；
5、需要注意的是入驻到园区内经营的业务必须做到真实有效、保证"四流合一"，即合同流、发票流、资金流和物流（或服务流）的统一，能够提供完整的证据链证明业务真实发生，已备税务核查；
智小账有着丰富的税务筹划经验，七年无一例转查账情况发生！商家入驻园区内申请核定征收，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，提供实际经营地址，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
添加微信好友, 获取一手核定征收资料！
复制微信号
