在2025年下半年，对于电商税务的监管越来越严格，特别是在《互联网平台企业涉税信息报送规定》的发布实施，通过各个互联网平台主动向相关部分报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息，和企业自己申报的信息形成对比，并且在10月份已经完成了7~9月的首次报送！
相应有很多电商企业已经多次收到税务预警短信，提醒申报的销售收入信息少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额，请您进行核实确认！如属申报错误，请及时进行更正，避免产生滞纳金、带来不必要的法律风险和经济损失，影响您的纳税信用记录！那么在新规下电商企业怎么申报收入？下面跟智小账一起来具体了解一下收到税务预警短信合规申报方案！
新规下电商企业怎么申报收入：
互联网平台企业涉税信息报送规定下，今后各个互联网平台都需要按照季度报送自己平台上经营的商家的身份信息和收入信息；相关部门会根据平台报送的信息和企业自己申报的信息进行对比，如果出现明显的差别，系统就会触发税务预警，这也就是很多企业多次收到税务预警短信的原因！
新规下电商企业合规申报收入流程：
1、登录到自己经营的全部电商平台的后台，注意不要出现遗漏，然后在“账单管理”、“结算中心”或“数据中心”等模块，不同的平台可能名称会不一样，导出上一季度平台的详细交易数据，需要格外注意关注“收入净额”；
2、根据电商平台的数据如实申报纳税，如果已经申报过的，或者是已经收到税务预警短信的企业，需要仔细对比平台经营的数据和自己申报的数据，如果存在差异，就要及时的进行更正修改，避免过征期后出现滞纳金；
3、在电子税务局的相应申报模块、增值税及附加税费申报中，需要如实填写经过自己仔细核对过的销售额，避免出现差异，如果出现差异，通过平台报送的数据和实际申报的数据很容易就会被对比出来；
需要注意的是在申报收入的时候，需要确保申报的数据是和各个平台经营的数据是一致的，对于刷单这种不是真实交易产生的数据也需要如实申报，或者是单独核算保存好刷单的相关证据链订单日志、物流信息等向相关部门证明；如果已经多次收到税务预警短信，说明之前申报的数据和平台报送的数据对比出现了差异，需要及时更正申报！
电商企业传统申报和新规下申报的对比：
对比维度 | 传统模式 | 新规下的变化 |
数据来源 | 企业自行申报 | 平台向税务局同步报送数据 |
稽查触发 | 抽查、举报 | 系统自动“双比对”，差异即时预警 |
收入确认 | 可能存在隐匿 | 全平台流水透明化，需如实申报 |
合规重心 | 事后应对 | 事前列账、数据一致、主动合规 |
电商企业合规申报享受税收优惠的方案：
一、申请享受核定征收：
对于一些日常经营中，经常出现很难获得成本凭证的中小型电商企业、个体户，特别是日常经营中存在着大量没有办法获得相应成本凭证的推广费、主播佣金或源头采购的情况，可以申请享受核定征收；比较适合日常经营中广费占比高、佣金支出多、从个人供应商采购无法取得进项发票的电商企业，核定征收后，企业可按规定申报全部收入，避免隐匿收入风险，同时解决缺票导致的税负过高问题。
只需要入驻到和企业经营行业政策相匹配的税收园区，注册新的个体户或者是有限公司主体，就可以直接核定税率，不再严格按照成本凭证进行抵扣来实现简化征收，就不再需要提供复杂的成本凭证进行抵扣，直接按照核定的税率开票完税就行了；
不仅可以实现合规经营、通过直接核定税率，不再严格按照成本进行抵扣，可以合规解决日常经营中缺少成本凭证、刷单、推流费超额没办法进行税前抵扣的难题；而且还可以合规享受税收优惠扶持，年营收稳定在450万以内的可以注册申请大额核定征收，享受综合税负低至1.56%的税收优惠扶持，并且超过450万还可以申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%！这样即使是按照平台实际经营数据，在享受税收优惠扶持后，税负压力也不会很大；
二、申请享受税收返还：
税收返还政策主要是地方返税园区为了吸引企业落户、带动当地经济发展而推出的奖励扶持政策，日常经营规模比较大的电商企业，需要缴纳的增值税和企业所得税的金额比较高，可以通过入驻到这些返税园区后，合规经营缴税，完税后可以合规获得在园区内缴纳的增值税和企业所得税的地方留存部分税收返还的奖励扶持；
税收返还奖励扶持政策和核定征收不同的是，税收返还政策主要是地方园区为了招商引资，吸引企业入驻到当地经营带动当地经济的发展，拿出入驻企业在园区内缴纳税款的地方留存部分来奖励入驻的企业的一种“先征后返”的奖补政策；一般入驻到返税园区后，缴纳的增值税会上交50%，地方留存50%，企业所得税会上交60%，地方留存剩下的40%，主要可以获得的税收返还主要是来源于地方留存这部分的税款；
电商企业入驻到返还园区，可以合规获得在园区内缴纳增值税、企业所得税的地方留存部分税款的60%~80%的税收返还奖励扶持，在园区内缴纳税款额度、对园区当地经济发展贡献越大的，可以获得的返税比例就会越高；税收返还政策征收流程：选择合适的返税园区并提交入驻申请→ 与园区签订返税协议→ 明确返还税种、兑现周期→ 常经营→ 开具发票并纳税→ 当月缴纳，次月返还！
以智小账合作的商贸企业为例：入驻返税园区后缴纳100万元增值税和80万元企业所得税，地方留存部分为增值税50万元+企业所得税32万元=82万元，返还比例为80%，则企业可获得82万元×80%=65.6万元的税收返还到账！
收到税务预警短信的合规解决步骤：
1、收到税务预警短信的企业，特别是多次收到短信的企业，需要及时登录到自己经营的平台后台，导出实际的经营数据明细，和自己申报的数据进行对比；
2、如果通过对比确实存在一定的差异，需要在征期结束之前完成更正申报，如果不能及时在征期结束前更新，就会面临着补税，并且还有有每天万分之五的滞纳金，还可能面临0.5-5倍罚款。
3、根据企业的实际情况，选择时候适合的税收园区入驻，申请享受税收优惠扶持，按照拼平台实际经营数据申报，还可以享受税收优惠扶持！
智小账有着丰富的税务筹划经验，拥有税收园区，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请企业核定征收、税收返还，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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