相信我们很多从事煤炭大宗贸易的老板，在日常经营中都遇到过业务的上游基本都是小规模纳税人，导致企业在日常经营中13%增值税进项抵扣严重不足，而且在中间环节缺票又推高25%企业所得税，综合税负率可能会超40%，税负压力比较大！今天智小账就带领大家一起来了解一下煤炭大宗贸易企业返税政策，合规享受税收返还减轻税负压力！
煤炭大宗贸易企业返税政策：
1、煤炭大宗贸易企业返税政策其实并没有我们想象中的那么难申请，也不是违规操作，而是地方为例促进当地的经营发展，吸引企业入驻推出的税收扶持奖励政策；
2、企业返税政策，也就是我们经常听说的“招商奖补”“税收返还”“税收洼地”等，不同的地区有着不同的叫法，但是核心内容都是差不多的，是合规、可持续的税收奖励扶持；
3、我们煤炭大宗贸易企业可以通过入驻到相关政策匹配的园区内经营，在企业正常经营完税后，地方园区就会把自身留存部分的税款，按照约定的比例返还给企业作为奖励；
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煤炭大宗贸易企业的返还税种和返税比例：
一、增值税返还：
1、主要的返还基数是我们企业入驻到税收园区后，合规缴纳的增值税的地方留存部分的税款！
2、我们企业在园区内缴纳的增值会上交50%，地方留存部分同样为50%，我们可以获得返税的主要是地方留存部分的税款，所以我们需要选择地方留存比例高的园区；
3、大部分的园区会返还地方留存部分的60%~80%，作为企业入驻到税收园区的奖励，就相当于每在园区内缴纳100万的增值税，最高就可以获得40万的增值税返还到账！
二、企业所得税返还：
1、企业所得税的返还和增值税一样，都是通过入驻到相关的税收园区，合规缴纳的企业所得税的地方留存部分的税款！
2、和增值税不同的是，企业所得税会上交60%，地方留存部分主要是剩下的40%左右，所以企业所得税的返还基数通常要略小于增值税一些；
3、大部分园区企业所得税的返还比例在80%，相当于我们在园区内缴纳100万的企业所得税，就可以合规获得32万的企业所得税返还到账；
入驻税收园区后，除了返还的税种和比例之外，返税的兑现周期也需要我们注意，优先限制当月缴税、次月就可以合规获得税收返还到账的园区，优质的煤炭大宗贸易企业返税政策园区，通常是建立高效的资金拨付流程。企业当月按照税法规定，在注册地进行纳税申报并缴纳税款后，经过必要的核算与审批程序，园区承诺在次月内将应得的财政返还资金拨付至企业指定账户！
煤炭大宗贸易企业适合申请返税政策：
1、在日常经营中，开票必须按照13%缴纳增值税，而且上游的供应商基本都是一些散户，或者是小规模纳税人，只能提供3%的进项票，导致中间的时间税负相差了10%；
2、而且一些运输、仓储等中间的相关环节很难拿到相关的成本凭证，没办法进行抵扣，导致企业的利润虚高、企业所得税直达25%！
3、再加上税后的利润分红给股东时，还需要缴纳20%的个税，这样算下来，我们煤炭大宗贸易企业额的综合税负可能会超过40%！
4、而我们煤炭大宗贸易企业入驻到相关的税收园区后，申请享受税收返还政策，可以合规获得我们在园区内缴纳的增值税和企业所得税的地方留存部分税款返还到账，合规减轻税负压力！
5、企业入驻到园区的所有操作都是在政策允许的条件下进行的，企业注册在园区、纳税在园区、返还来自园区地方园区，只要我们做到业务真实发生、票据合法合规、资金流一一对应，就经得起最严格的税务稽查。
煤炭大宗贸易企业如何申请返税政策：
一、做好税务筹划选择政策匹配的园区：
1、税收返还政策主要是地方用于招商引资的税收优惠政策，所以我们只有入驻到相关的税收园区内才可以申请享受，这是最基础的要求；
2、在选择税收园区的时候，需要注意选择经济基础好、产业结构相对稳定的园区，建议实地去园区考察一下，看看园区是不是存在画饼的情况；
3、虽然煤炭贸易是受大部分税收园区的欢迎，但也要了解该园区是否有支持大宗贸易、能源行业的经验和服务配套。
4、建议在选择税收园区的时候咨询智小账税筹团队，根据企业的实际情况，量身打造税务筹划方案，选择适合企业的税收园区；
二、在选择的税收园区内注册主体经营：
1、企业可以获得的税收返还，主要是入驻到园区内经营缴纳的地方留存部分的税款，所以我们需要先入驻到当地税收园区内合规经营缴税，才可以享受税收返还；
2、智小账建议在税收园区内注册新的主体公司独立经营，一般一周左右就可以注册完成了，将新增业务或部分存量业务通过该主体进行结算开票纳税。风险隔离清晰，操作灵活。
3、也可以迁移公司主体，但是过程相对比较困难，需要评估迁移对原有客户、供应商合同、资质（如煤炭经营许可证）等的影响。
4、不管我们采用哪种方式入驻税收园区，都需要保证在园区内经营的业务真实有效，做到四流一致：合同流、资金流、发票流、货物流（或服务流）！
三、入驻税收园区申请返税政策：
1、企业入驻税收园区申请返税政策，通常需要准备企业基本资料（执照、章、法人证件）、股东信息、拟注册名称、经营范围、注册资本、注册地址证明（园区提供）、相关资质证书（如煤炭经营许可证）等。
2、我们可以咨询智小账来完成代办服务，智小账提供“一站式”代办服务，高效完成工商注册、刻章、银行开户、税务登记、税种核定、发票申领等全套流程。
3、入驻税收园区后申请返税政策，就可以进行正常的业务开展了，当月完税后，次月就可以合规获得税收返还到账，无需再次提交繁琐的申请审核；
4、我们需要注意要和园区签订相关的返税协议，明确返还的税种、比例、要求、和对象周期，不要轻易相信口头承诺！
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