我们作为大宗贸易企业的老板或财务负责人，是不是经常为13%的增值税、25%的企业所得税、20%的分红个税的高额税负发愁？特别是在日常经营中的一些中间环节费用缺少成本票导致的利润更加虚高，让我们企业实际利润空间再次压缩！今天智小账就带领大家一起来了解一下大宗贸易企业税收返还政策！来合规减轻我们的税负压力！
大宗贸易企业税收返还政策：
1、大宗贸易涉及矿石、金属、煤炭、能源等大宗商品交易，业务链长、资金量大、税种复杂。增值税“只出不进”，企业开票按13%税率缴纳增值税，但上游供应商多为小规模纳税人或散户，只能提供3%的进项票，导致增值税抵扣不足，实际税负率可能高达10%以上。
2、并且运输、仓储等中间环节费用难以取得发票，成本无法列支，25%的企业所得税税率下，利润虚增部分可能多缴数百万税款。再加上分红个税“二次割肉”：完税后的利润分配给股东时，还需缴纳20%个税，相当于企业每赚100元，最终到手的仅剩48元。
3、2025年为缓解企业压力，多地推出“总部经济招商”政策，企业无需实体搬迁，通过合法合规的税收筹划，企业最高可获得地方留存部分的80%税收返税！只需在返税园区内注册有限公司正常经营纳税，就可以享受税收返税政策！
专业的事交给专业的人来办更靠谱，智小账专注企业返税、税务筹划相关业务办理、咨询！可通过下方的联系方式进行的沟通，会有专业的纳税筹划师进行税务筹划！
增值税返还：
1、增值税属于中央与地方共享税，中央拿50%，地方留存50%（部分园区为40%）。税收洼地会将地方留存部分按比例返还给企业。
2、举例：某企业年缴增值税1000万元，地方留存500万元，按80%返还比例计算，企业可获返税400万元（500万×80%），相当于增值税税负率从13%降至7.8%！
3、返还周期多为“当月缴税、次月到账”，部分园区支持自动划账至对公账户；
4、返还比例可谈判！纳税额超500万的企业，可联系园区招商局长争取更高比例（如从75%提至80%）；
5、警惕“纸上返税”陷阱！务必确认返还基数是否为“地方留存部分”（而非全税额）。
大宗贸易行业返税比例和门槛
1、增值税：地方留存比例多为50%，返还比例30%-90%（长三角园区普遍达70%以上）。
2、企业所得税：地方留存40%，返还比例50%-80%。
3、对于大宗贸易、物流、供应链等实体产业优先，如果是一些金融、地产类企业可能会比较难申请！
大宗贸易企业返税园区对比：
园区地区 | 增值税返还比例 | 企业所得税返还比例 | 政策稳定性 |
江苏淮安 | 80% | 80% | 5年以上 |
浙江宁波 | 75% | 70% | 3年以上 |
上海临港 | 85% | 60% | 10年以上 |
安徽合肥 | 70% | 50% | 2年以上 |
一些经济发展比较慢的地区或者是重点发展的区域，为了招商引资吸引企业入驻，返还比例可能会更高一些，还有一些园区是专门为大宗商品贸易、供应链、总部经济等设立的园区，政策更对口，所以我们大宗贸易企业在选择返税园区的时候建议咨询专业的税筹机构来跟着企业实际经营情况做出合规税务筹划方案！
大宗贸易企业申请税收返还政策实践案例：
以智小账合作的某煤炭大宗贸易企业为例，年销售额5亿元，增值税6500万元，缺票导致利润虚增8000万元。
税务筹划方案：
1、入驻上海临港园区，享受增值税返税80%（地方留存部分），获返2080万元（6500万×50%×80%）；
2、申请所得税核定征收（0.5%），缴纳250万元（5亿×0.5%），较原1875万元（7500万×25%）节省1625万元；
3、通过个体工商户分包运输业务，将分红个税从20%合规降至1.5%。
智小账提供专业税收返还政策服务，拥有自己的园区，政策稳定靠谱！同时，拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，如需定制企业专属税筹方案，可联系专业顾问智小账税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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