2025电商税收新政策，主要分为两个方面：1、6月份发布实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求各个互联网平台按照季度报送商家在平台上经营的身份信息和交易信息，通过“平台报送的数据”、“交易流水数据”、“自主申报数据”很容易就能比对出相关的税务风险！2、新政策把“投流费”认定为广告费，超过年营收15%，当年就不再能进行抵扣，需要按照规定缴纳企业所得税！下面跟智小账一起来具体了解一下电商税收新政策2025！
电商税收新政策2025：
1、2025年电商税收新政策，主要是为了实现电商企业税务的“透明化”和“规范化”，主要分为两个部分：《互联网平台企业涉税信息报送规定》和投流费被正式认定为广告费；
2、电商税收新政策的实施，实现各个互联网平台交易的数据透明化，按照季度报送电商企业在平台上的实际经营数据，之前存在的有经营数据还零申报，很容易就会被对比出来触发预警；
3、在今后电商企业通过电商平台、信息流广告等线上渠道产生的流量投放费用，只要实质是属于面向广泛受众的营销推广行为，都归入广告费，共用年营收15%的抵扣额度，超额部分当年就不再能进行抵扣；
4、之前部分商家在日常投流时，把投流费开成“技术服务费”“推广费”等操作来避开广告宣传费的扣除限额，在今后也将不再可行，需要按照规定抵扣额度，超额需要交税；
一、互联网平台企业涉税信息报送规定：
1、互联网报送新规覆盖互联网平台企业，包括电子商务平台和其他一些线上交易、提供线上经营、信息发布等一些盈利性质的线上平台，不仅包含传统电商平台，还包含直播平台、网络货运平台等；
2、主要报送的数据不仅包含在平台上经营商家的身份信息，同时也包含了商家在平台上经营的收入信息，包括日常的销售额、退货信息、物流信息、实际应收的详细数据；
3、如果平台企业出现没有按照规定报送或者是漏报、瞒报的情况，将面临着2万元以上10万元以下的罚款，对于一些情节严重的，还会责令停业整顿，并处10万元以上50万元以下的罚款；
4、首次报送时间是25年10月，主要报送7~9月的相关经营信息，之后按照季度报送，也就是每年的1月、4月、7月、10月需完成上一季度信息的报送；
5、对于电商商家来说，之前部分商家“刷单”产生的经营数据也会申报，需要缴纳相关的税费；如果在平台上有实际经营数据，还采用零申报的将很容易被对比出来；
6、但是新规定下，一些经营规模比较小，月销售额不超过10万的小规模纳税人电商企业还是可以合规享受免征增值税的，对于年收入不超过12万元的个人也无需办理个税汇算清缴。
二、投流费认定为广告费共用15%的抵扣额度：
1、今后明确把“投流费”认定为广告费，新政策指出，只要是通过一定媒介和形式直接或间接介绍所推销商品或服务的商业活动，均适用广告法规定！
2、这也就意味着电商企业通过电商平台或者其他途径产生的线上投流费用，只要是面向广泛受众的营销推广行为，都会被认定为广告费；
3、根据规定，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15% 的部分，准予扣除；超过部分，可在以后纳税年度结转扣除。
4、所以在今后电商企业日常经营中产生的投流费需要开具“广告服务”增值税发票，不可以再开具“信息服务费”、“技术服务费”等其他品目发票；
5、对于一下高营销投入的电商企业来说，市场推广费用超过销售收入15%的企业，超额部分将不能当期税前扣除，导致应纳税所得额增加，税负压力增大；
6、以电商企业年销售额450万，投流费300万为例：450万*15%=67.5万可以抵扣，剩下的382.5万则需要按照25%的企业所得税共需要缴纳约95万的企业所得税；
电商税收新政策下享受税收优惠方案！
一、申请核定征收税收优惠政策：
1、在新政策下，电商企业可以通过入驻核定征收园区，注册新的主体经营，申请核定征收税收优惠政策，享受企业所得税核定低至0.5%！
2、电商企业需要在税收园区注册新主体，确保在园区内经营的业务真实，做好四流合一：合同、资金、物流、发票一致；
3、申请核定征收后，就不再严格按照成本凭证进行抵扣，直接按照核定税率去交税，所以投流费被认定为广告费后，即使是超出年营收的15%，也不再需要补税，直接按照核定的税率去交税就可以了；
二、申请税收返还优惠政策：
1、税收返还政策主要适用一些，日常经营规模比较大的电商企业，日常经营中需要缴纳的增值税和企业所得税额度比较高；
2、税收返还政策，主要是地方税收园区用来招商引资的税收优惠政策，通过“先征后返”的形式来将入驻企业缴纳税款的地方留存部分，按照一定的比例返还给企业作为入驻园区的奖励扶持；
3、电商企业入驻返税园区缴纳的增值税会上交50%，地方留存50%，企业所得税会上交60%，地方留存剩下的40%，可以合规获得地方留存部分的60%~80%的税收返还到账；
4、同样需要入驻到返税园区内注册新的主体经营，需要注意的是，在选择返税园区的时候，需要注意选择地方留存比例高，政策稳定的园区；
5、入驻前需要和园区签订相关的返税协议，明确返还的税种、比例、要求和兑现周期以及因为政策变动导致返税延迟等问题的解决方案；
6、以电商企业在返税园区缴纳增值税100万元为例，地方留存50万元，若返还比例为80%，可获得40万元税收返还；同时缴纳企业所得税100万元，地方留存40万元，返还80%也就是返还32万元到账！
在电商税收新政策下，电商企业可以根据企业的实际经营规模选择适合的税收优惠政策申请，不仅可以实现在电商税收新政策下合规经营，还可以享受一定的税收优惠扶持奖励，提高企业的竞争力！
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