随着2025年对电商税收监管越来越严格，电商企业的税收政策也发生了一些变化，实现各个互联网平台上经营的身份信息和交易数据直接报送到相关部门，即使是跨平台的收入，也会被汇总到一起实现透明化！相信很多电商商家在日常经营对比税务方面了解的并不多，不清楚电商税起征点是多少？该怎么享受税收优惠政策！下面跟智小账一起了解一下吧！
电商税起征点：
1、根据2025年电商税务新规定，明确了电商税的增值税的起征点是月销售额10万元，超过10万就需要按照实际经营情况交税，不管是个人网店、个体户还是有限公司都同样适用；
2、对于小规模纳税人的电商企业，可以享受季度销售额不超过30万，免征增值税的税收优惠，换算成月度，也就是每个月平均在10万左右；
3、在电商报送新规下，相关部门会根据平台报送的实际经营销售额征税，如果电商企业7~9月的销售额超过了30万，就需要按照1%的税率去缴纳增值；
4、以智小账合规的电商企业为例，在今年7~9月份的销售额为35万，就需要按照35万*1%=3500元去缴纳增值税，这样阶梯式的设计可以避免因为日常经营销售额超额不多，就导致税负压力大的问题；
5、需要注意的是，在新规下电商企业要按照平台经营数据去申报纳税，不能弄虚作假，如果平台上有实际经营数据，企业还采用“零申报”，那么相关部分根据平台报送的数据很容易就会被对比出来；
委托智小账申请核定征收政策，在智小账园区内注册的有限公司，快至当天出照，电商企业申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%，合规解决新规定下电商企业的税务风险、减轻税负压力！
不同电商主体的缴税标准：
1、个人电商网店：主要是一些还没有办理工商登记的个人网店，是按照“经营所得”去缴纳个人所得税的，税率按照5%-35%的超额累进税率，年交易额不超过10万元的，可享受免税政策。
2、个体工商户电商网店：是电商行业比较常见的主体，月销售额小于10万，开具普票可以享受免增值税，如果是开具专票就需要按照1%去缴纳增值税；年销售额在120万至500万之间的个体户，普票和专票全额按1%征税。个人所得税方面，适用5%-35%的超额累进税率！
3、有限公司电商企业：有限公司一般用于一些规模比较大的电商企业，交税的标准就更复杂一些，但增值税缴纳的标准和个体户的差别不大，同样是季度销售额不超过30万元免税；年度销售额不超过500万元，税率1%；年度销售额500万元以上，税率13%。但是有限公司还需要缴纳企业所得税，年利润300万元以下的，税率为5%；年利润300万元以上的，税率为25%；完税后分红给股东还需要缴纳20%的个人所得税；
电商企业怎么享受税收优惠：
一、通过税收园区申请核定征收税收优惠政策：
1、如果电商日常销售额超过10万每月，可以通过入驻税收园区，注册个体户申请核定征收政策；
2、年销售额小于450万的可以注册个体户，申请大额核定征收政策，享受增值税核定1%，经营所得税减半征收低至0.5%，综合税负在1.56%左右；
3、年销售额超过450万的还可以注册有限公司主体，申请有限公司核定征收政策，享受企业所得税核定低至0.5%，其他税种正常缴纳；
4、电商企业申请核定征收税收优惠政策不仅可以享受税收优惠，而且不再严格要求成本抵扣，可以合规解决日常经营中缺少推广费、主播佣金、无票采购等成本发票等难题；
5、不过在选择税收园区的时候需要注意政策的稳定性，建议咨询智小账税筹团队，提供一站式服务，包括工商登记、税务申报、政策咨询，辅助申请核定等；
6、申请流程：选择政策相匹配的税收园区、提交入驻申请、根据经营规模注册主体、办理个体工商户登记、申请核定征收认定，整个流程可在1-2周内完成；
7、以智小账合作的电商企业年销售额400万元，申请大额核定征收，共需要缴纳：400万*1.56%=6.24万！
二、通过返税园区申请税收返还优惠政策：
1、对于一些经营规模比较大的电商企业，面对日常经营中需要缴纳的增值税和企业所得税比较高的企业，可以通过入驻返税园区申请享受税收返还优惠政策；
2、税收返还优惠政策，是地方返税园区，为了招商引资吸引优质企业入驻到当地，带动当地经济发展，拿出企业缴纳税款中地方留存部分用于当地经济发展的税款奖励扶持这些入驻的企业；
3、所以电商企业在返税园区内注册新的主体经营，在园区内合规经营缴纳税款，完税后可以获得增值税和企业所得税的地方留存部分税收返还的奖励扶持；
4、一般在返税园区内经营缴纳的增值税会上交50%，地方留存50%，企业所得税会上交60%，地方留存40%，主要可以获得的税收返还来源于地方留存这部分；
5、返还的比例一般是地方留存部分的60%~80%，是根据企业在园区内缴纳税款金额来阶梯式返还的，缴纳的金额越高，返还的比例就会相应的越高；
电商企业税务合规注意事项：
1、随着金税四期的上线和互联网平台报送新规的发布，电商企业的日常经营数据在“平台报送的数据”、“交易流水数据”、“自主申报数据”的综合对比下实现税务透明化；
2、过去部分电商企业“刷单”“零申报”，在新规下很容易就会被对比出来，刷单产生的经营数据，也会被报送到相关部分，需要缴纳相应的税款；
3、一些电商企业经营规模超过10万/月，就需要申报纳税，但是可以通过入驻到相关园区，合规享受税收优惠政策；
智小账有着丰富的税务筹划经验，拥有税收园区，七年无一例转查账情况发生！在园区内申请企业核定征收、税收返还，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系！
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