根据2025年最新政策，小规模纳税人核定征收税率控制在1.56%左右，不过还是会因为企业的类型、地区的政策导致税率存在一些差异。
小规模纳税人核定征收进一步降低了经营成本，同时也简化了核算的流程，为财务不健全或者成本缺失的企业提出合规节税路径，这也成为了当前小规模纳税人税收优化的重要选择！
小规模纳税人核定征收税率是多少？
1、小规模纳税人的税率会受到经营规模的影响，当年开票额小于120万元时，就可以申请双免核定征收，享受增值税和个税全免优惠，这对初创企业特别有利，尤其适合餐饮零售这种经营波动较大的行业；
2、当开票额在120万到450万元之间，就适用大额核定征收政策，增值税是按照1%征收，个税按0.5%核定，附加税为增值税的6%，综合税负仅1.56%；
3、企业需要做到规范经营，妥善保存各类票据凭证。当涉及到大额交易时，务必要确保合同、资金、发票三流一致，以规避税务风险；
4、需要特别注意，年营业额如果超过500万元的话就会转为一般纳税人，不能继续享受核定征收的优惠，并且智小账不建议企业开票顶额开很容易触发税务的稽查。建议将年开票控制在450万元；
小规模纳税人核定征收的流程是什么？
1、需要准备经营者身份证、营业执照副本、经营场所证明及《个体工商户核定征收申请表》。特殊行业还需要补充相关的资质，比如餐饮业需提供食品经营许可证、从业人员健康证等专项文件，确保材料完整合规；
2、准备好材料之后就可以通过线上平台来完成工商实名认证，按照要求填写并上传资料，之后会对递交上来的资料进行审核，审核通过之后就可以领取营业执照了，如果没有通过，就需要根据提示进行更改补充，提交之后重新等待审核；
3、取得营业执照之后，需要在30天内到税务局机关办理税务登记，之后同步申请核定征收，明确税务征收的方式，确保后续的经营符合税法的规定；
4、取得核定资格后要在规定的期限内完成税务申报，核定的有效期是一年，超过有效期就需要重新申请，避免自动转为查账征收；
小规模纳税人核定征收申请注意事项是什么？
1、在申请核定征收时，应如实向税务机关提供相关资料，不得弄虚作假；
2、关注税务机关的通知和公告，及时了解政策变化和调整，以便更好地适应税收征管要求；
3、确保业务真实、不虚构，确保每笔交易有记录保持良好的账务管理习惯。确保每笔收入和支出都有清晰的记录和相应的凭证，这在核定征收时尤为重要，最好保证三流一致或者四流一致（合同、发票、资金、货物流）；
通过这篇文章相信老板对小规模纳税人核定征收税率的计算有了自己的了解。核定征收作为一个重要的税收政策，可以为纳税人提供了显著的税务优化空间。如果有老板对核定还有其他的疑问，可以通过欢迎24小时免费咨询电话：15137101602（微信同号）前来咨询，智小账团队拥有丰富的实务经验，能够为企业提供精准的税收筹划方案，帮助老板合法合规地降低税负成本，帮助企业实现更优化的税务管理！
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