我们都知道2025年如果我们申请的是小额核定征收,30000元以下的,不达起征点,即使超过定核且不大于30000元的,不用交税款。
但是如果超过了30000元,不管定额多少,都要全额计算交税。那么2025年当我们个体户核定征收,月度营业额比较大超过了3万怎么交税?
之前很多的地区关于申请享受到核定征收政策的情况下,都是只要月营业额超过3万都要核定征收都会自动转为查账征收的方式征收。
如今2025个体户核定征收优惠政策,即使是我们超过了3万也可以申请享受到核定征收政策,也就是我们今天说的个体户大额核定征收政策!
下面我们来具体了解一下2025个体户核定征收超过3万怎么交税?(超额怎么办)
个体户核定征收超过3万怎么交税?
方案一:申请大额核定征收:
1、 当我们个体户核定征收之后,营业额超过3万以上的,或者是营业额不稳定、要开专票的,这个时候我们就可以选择在有着税收优惠扶持政策的活动征收园区内,申请享受大额核定征收!
2、那么根据大额核定征收政策,我们年开票450万,个人所得税核定之后交税低至0.5%,增值税核定交税1%,综合交税1.56%左右即可完税!
3、个体户大额核定征收,在最近这几年非常的受企业的欢迎,不仅税率低而且不需要进项成本票,所以很多人都会在核定征收园区注册大额核定征收个体户,用来解决公司成本票需求,从而降低税负压力。如果你的公司是缺口不稳定且偶尔金额较大的话则可以考虑个体户大额核定征收来解决,这种方式税负压力也不会很大。
4、并且个体户核定征收大额核定征收政策,将持续至2027年底,我们可以放心享受大额核定征收税收优惠政策!
注意事项:需要注意的是我们核定征收的个体工商户的纳税主体是小规模纳税人,小规模纳税人营业额上限为每年500万,如果我们开普票超过500万,就升为一般纳税人,那税局可能认为你的收入已经足够支撑建账,不符合这个面向的人群,核定征收也会强制自动转为查账征收且无法再转回,最后得不偿失,一般来说开450万左右就行!
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方案二:合理规划业务进行分包
1、将企业内部某些难以取得成本发票、利润较高的业务板块,分离出来成立新的有限公司,并在符合条件的园区内申请核定征收。
2、可将技术研发、技术咨询等业务独立出来,成立单独的公司进行核定征收,降低整体税负。或者在有着税收优惠园区成立销售中心或采购中心,让这些销售中心、采购中心成为利润中心。
3、在核定征收期间,企业可根据核定的税额标准和自身经营情况,合理控制收入确认的时间和规模。
4、避免在某一纳税年度内收入大幅增长,导致核定税额增加。如对于一些季节性较强的企业,可以通过调整销售策略,将部分业务推迟或提前到不同的纳税年度,以平衡各年度的税负。
我们需要知道的是一旦超过个体户核定征收核定限额,就会自动转为查账征收,并且没有办法再转为核定征收。为了避免我们个体户核定征收开票超过额度造成不可挽回的后果,我们可以通过提前分包业务的方式,在优惠园区设立多个个体工商户来承接业务,并且保证年开票不超过450w!
个体户核定征收超过了核定额该怎么办?
1、主动向当地税收局递交自行纠正事项声明并补缴相应税款;
2、如已被税收部门发现并处罚,应及时申请减免或者豁免;
3、如果自己无法处理,可以选择委托职业会计师事务所进行请教和处理。
4、如果税务机关检查后发现定期定额户在以前定额执行期发生的经营额、所得额超过定额,或者当期发生的经营额、所得额超过定额一定幅度,但没有进行纳税申报及结清应纳税款的,会被追缴税款、加收滞纳金等。
个体户核定征收预防超过核定额的方法:
1、严格按照税法规定申报纳税,不得虚增支出、税收扶持费等违法行为;
2、对于涉及到税费的事项,约定要及时向税收局请教;
3、注重内部管理,加大会计工作和财务管理,确保数据真实可靠。
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