在2025年6月发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求各个互联网平台必须向税务机关报送在平台内经营商家的身份信息和收入信息，在新规下通过平台报的数据和商家自己申报的数据形成对比，让过去常见的"刷单"、"私账收款"、"零申报"等不合规的操作很容易就回被对比出来！
并且在2025年10月已经完成了首次报送，相信有部分商家收到了税务预警短信提醒：“申报的销售收入与平台报送数据存在差异，需要及时更正申报，避免出现滞纳金！”这主要是相关部门根据互联网平台报送的数据和商家申报的数据进行对比，出现差异自动触发的税务预警，那么电商交税新政策怎么交？下面跟智小账一起来具体了解一下电商合规交税享受税收优惠方案吧！
电商企业需缴纳的税款：
一、增值税：
1、这是电商在日常经营中的基本税种，小规模纳税人按3%的征收率缴纳增值税，月销售额不超过10万元（季度30万元）可享受免征政策。
2、一般纳税人适用13%的税率，但可抵扣进项税。年应税销售额超过500万元的卖家需登记为一般纳税人。
3、月销售额≤10万元（季度≤30万元）：免征增值税；年销售额≤500万元：税率为1%；年销售额>500万元：税率为13%，需升级为一般纳税人，可抵扣进项税额；
二、企业所得税/个人所得税：
1、企业利润需缴纳企业所得税，税率为25%，符合条件的小型微利企业可享受优惠：年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额；
2、个体工商户：查账征收适用5%-35%超额累进税率；核定征收税率为0.5%-2.1%（不同行业有差异）。
3、有限公司：年利润≤300万元，税率为5%；年利润>300万元，税率为25%。
电商交税新政策的交税方案：
一、个人卖家电商税收方案：
1、如果是个人卖家或者是兼职电商、自由职业者，没有办理相关的市场主体登记的小微型电商，需要做到平台代扣和自主申报同时存在；
2、其中增值税如果年交易额不超过10万，可以享受免征增值税，超出部分按照1%征收增值税，例如个人卖家年销售额15万元，就需要缴纳增值税1500元；
3、个人所得税是平台按照劳务报酬进行代扣预缴的，在新规下可以采用累计预扣法，如果是全年收入没有达到6万的，在次年还可以申请退税；
4、需要注意的是，如果连续12个月的收入超过了500万，就会登记为一般纳税人，税率将按照13%进行征收，如果不及时登记，还会被追缴税款和罚款；
二、个体工商户电商税收方案：
1、对于一些中小型的个体工商户的电商企业或者是工作室来说，也同样可以享受到一定的免税额度；
2、增值税可以享受季度销售额小于30万的个体户，同样可以先享受免征增值税，超过部分按照1%征收，需要注意年销售需要小于500万，超出将按照13%征收；
3、经营所得税对于利润不超过200万的部分还可以享受减半征收，还可以申请核定征收享受经营所得税减半征收低至0.5%！
三、有限公司电商税收方案：
1、对于一些中大型的电商企业来说，实现合规经营是很重要的，同时税务处理也相应的更为复杂一些；
2、如果有限公司登记的主体为小规模纳税人，那么增值税和个体户类似，季度销售30万以内享受免征，超出按1%征收；但如果登记主体为一般纳税人，就需要根据行业来征收，销售货物通常为13%，提供服务通常为6%！
3、还需要根据公司的实际利润，缴纳企业所得税，对于年应纳税所得额不超过300万的部分实际税负可能低至5%，超过部分就需要按照25%来征收企业所得税了；
4、并且有限公司税后的利润，如果要分配给个人，还需要缴纳20%的个人所得税，所以综合税负会更高一些；
电商交税新政策下合规交税享受税收优惠方案：
1、在电商交税新政策下，电商企业还可以通过入驻到税收园区内注册新主体经营，申请享受核定征收税收优惠政策，在实现按照互联网平台报送的数据申报交税后，还可以合规享受到一定的税收优惠扶持；
2、电商企业申请享受核定征收后，可以直接按照核定的税率申报纳税，不再严格按照成本凭证进行抵扣，合规解决在互联网报送新规下，电商企业面临的从小供应商采购无法取得相应的成本凭证，导致企业税负压力大的问题！
3、还可以享受到税收优惠扶持，年营收在450万以内的企业可以注册个体户申请大额核定征收，享受综合税负低至1.56%的税收优惠政策，如果超过450万还可以注册有限公司，享受企业所得税核定低至0.5%！
申请大额核定征收：
1、大额核定征收，主要适用于那些年销售额稳定在450万以内的电商企业，可以通过入驻核定征收园区注册个体户，申请享受大额核定征收政策；
2、电商企业在申请享受大额核定征收后，不需要缴纳企业所得税、分红税，只需要缴纳增值税1%，经营所得税还可以享受减半征收低至0.5，加上附加税，综合税率在1.56%左右；
3、不过个体户想要申请享受核定征收，还需要在园区内注册新的个体户作为日常经营的主体，并且还需要满足法人年龄是在20~60周岁，非失信被执行人等条件；
4、不过需要注意的是申请享受大额核定征收还需要注意，年开票不能超过500万（为了预防顶格开票智小账比较推荐控制在450万以内），超额就会自动转为一般纳税人，核定征收也会自动转为查账征收，并且没办法再享受核定征收，面临补税；
申请有限公司核定征收：
1、有限公司核定征收，就是适用于那些年销售不稳定，或者超过了450万的电商企业，不适用大额核定征收，就可以在园区内注册有限公司主体，申请享受有限公司税务核定征收政策，同样可以享受到一定的税收优惠扶持；
2、有限公司核定征收主要可以核定企业所得税，可以享受企业所得税核定低至0.5%，其他税种需要正常缴纳，尽管如此相比较查账征收25%的企业所得税来说，依旧是非常优惠的税收优惠政策；
3、需要注意的是，有限公司税务核定征收申请后，需要提供相应的合同、银行流水和物流单据或者服务验收流程等，确保四流一致，才可以合规享受；
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