随着《互联网平台企业涉税信息报送规定》的发布实施，要求各个互联网平台需要向相关部门主动报送在平台上经营商家的身份信息和详细经营数据，其中就包含了各个电商平台！并且电商企业在日常经营的“投流费用”也被明确的认定为广告费，超过年营收15%的部分就能进行抵扣！
所以在电商平台税收新政策下，过去一些电商企业日常经营中出现的“刷单”虚增销量、私户收款、“零申报”等情况，在电商平台主动报送的数据和自己申报的数据进行对比后很容易就会被对比来，并且投流费用被认定为广告费后，对于日常经营中依靠投流的电商企业来说，税负压力也会进一步增大；下面我们跟随智小账一起来具体了解一下电商平台税收新政策！以及新政策下电商合规经营享受税收优惠方案！
电商平台税收新政策：
互联网平台企业涉税信息报送规定：
1、2025年6月正式发布实施了《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求各个线上互联网平台需要主动报送在平台上经营商家的身份信息和详细的经营收入信息；
2、在2025年10月征期结束之前，已经完成了首次报送，主要报送了7~9月各个互联网平台上商家的详细经营数据到相关部门；
3、并且相关部门通过对比平台报送的数据，和商家主动申报的数据进行对比，如果出现不一致的情况，就会自动触发税务预警；
4、相信很多电商企业在最近收到了税务预警短信，提醒申报的数据和平台经营数据不一致，需要及时更正申报！
5、如果互联网平台企业若未按规定报送，将面临2万元以上10万元以下的罚款；情节严重的，甚至可能被责令停业整顿，并处10万元以上50万元以下的罚款！
投流费认定为广告费：
1、根据新规定：不管是电商企业，还是其他企业，只要是通过精准投放、算法推荐等方式支出的投流费用，都被明确认定为广告费和业务宣传费的类目！
2、并且广告费的税前抵扣额度，不能超过年营收的15%（部分特殊行业是30%），超出部门当年就不能够进行抵扣了，超出部分需要正常缴纳税款；
3、虽然超出部分可以留到次年进行抵扣，但是大部分商家每年都会产生新的投流费用，一般电商企业在经营中的投流费用会超过50%，留存的部分可能会滚雪球式的越滚越多；
4、在之前部分商家可能把投流费开成“技术服务费”、“推广费”来避开广告宣传费的扣除限额，但是在投流费用明确认定为广告费后，“平台数据+银行流水+申报数据”综合对比下，过去的违规操作将不再可行；
5、以年营收300万女装店铺为例，如果投流费用为90万（占比营收的30%），其中只有300万*15%=45万可以进行抵扣，剩余的45万元需要缴纳企业所得税，相当于比新政策前需要多缴纳6.75万；
电商平台税收新政策下商家面临的难题：
1、日常经营中如果存在“刷单”的情况，刷单产生的经营数据，电商平台也会报送到相关部门，需要和正常销售的商品一样缴纳税款，或者是提供相应的凭证来证明是刷单产生的数据；
2、如果在电商平台有实际经营数据，但是还采用“零申报”，相关部门通过电商平台报送的经营数据，很容易就能够对比出来，从而触发税务预警；
3、 在平台上经营销售超过500万但是没有升级为一般纳税人，就会收到税务预警提醒：存在以下涉税风险：销售额超500万未及时认定一般纳税人风险；印花税风险；平台报送收入净额合计与增值税申报收入不匹配……
4、从事美妆、服装等类别日常经营中的营销投流的相关费用占比高的电商企业，如果投流费用超过抵扣额度，超出的部分就会产生额外的税负；
电商平台税收新政策下合规经营享受税收优惠方案：
1、在电商平台税收新政策下，电商企业可以通过入驻到核定征收园区，申请享受核定征收税收优惠政策，合规解决新政策下电商商家面临的难题，并且还可以享受到税收优惠扶持；
2、核定征收在最开始主要是针对那些账簿不健全企业的简化征收方式不需要企业提供复杂的成本凭证，根据行业和经营规模直接核定一个固定的税率，直接按照核定的税率开票完税就可以了；
3、但是随着核定征收政策的不断发展和完善，大部分地区开始取消核定征收政策申请，如今核定征收政策主要是用于地方招商引资的税收优惠政策，电商企业享受核定征收就需要先入驻到政策相匹配的税收园区内；
4、电商企业申请核定征收后，可以直接按照核定的税率申报纳税，不再严格按照成本凭证进行抵扣，合规解决在电商报送新规下，电商企业面临的从小供应商采购无法取得相应的成本凭证，导致企业税负压力大的问题！
5、即使是投流费被认定为广告费后，日常经营中的投流费用超出年营收的15%的税前抵扣额度，也不再需要补税，直接按照核定的税率去交税就可以了；
6、并且还可以享受到税收优惠扶持：年营收在450万以内的企业可以注册个体户申请大额核定征收，享受综合税负低至1.56%的税收优惠政策，如果超过450万还可以注册有限公司，享受企业所得税核定低至0.5%！
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