随着电商行业的飞速发展，针对电商行业的税收监管越来越严格，2025年6月发布实施《互联网平台企业涉税信息报送规定》要求平台报送电商企业在平台上的经营数据，实现电商企业合规化！，同时也推出了一定的电商企业税收扶持政策，电商企业可以通过入驻税收园区享受核定征收优惠政策，或者申请税收返还优惠政策！下面跟智小账企业来具体了解一下这两种电商企业税收优惠扶持政策！
2025电商企业税收扶持政策：
一、电商企业核定征收税收扶持政策：
1、2025年电商企业可以通过入驻核定征收园区，申请享受大额核定征收和有限公司核定征税收优惠扶持政策；
2、大额核定征收主要适用于年营收不超过450万的电商企业，入驻园区注册个体户申请大额核定征收可以合规享受增值税核定1%，企业所得税减半征收低至0.5%，综合税负在1.56%；
3、对于超过450万的电商企业还可以在园区内注册有限公司，申请有限公司核定征收税收扶持，可以合规享受企业所得税核定低至0.5%，其他税种正常缴纳；
4、入驻核定征收园区申请享受核定征收，还可以合规解决日常经营中，出现的成本凭证难以获取，导致的企业的税负压力过大的难题；
5、电商企业申请核定征收流程：选择政策稳定的税收园区→在税收园区内注册新的主体→提交核定征收申请→合规经营享受税收优惠！
二、电商企业税收返还扶持政策：
1、税收返还政策和核定征收政策不同的是，核定征收是直接享受税收优惠，税收返还是通过“先交后返”的形式对电商企业进行奖励扶持；
2、电商企业税收返还政策，主要是适用于规模比较大的电商企业，日常经营中需要缴纳的增值税和企业所得税的税负比较高，通过入驻返税园区可以合规获得税收返还奖励扶持；
3、返税园区主要是用于地方园区招商引资、吸引企业入驻到当地经营带动当地经济发展，拿出企业在园内缴纳税款的地方留存部分的来奖励扶持入驻的企业；
4、一般在返税园区内经营缴纳的增值税会上交50%，地方留存50%，企业所得税会上交60%，地方留存剩下的40%，企业主要获得的返税来源于地方留存部分的税款；
5、并且税收返还的一般也比较高，优质园区可以返还地方留存部分的60%~80%，在园区内缴纳的税款金额越高可以获得的返税比例就越高，一般当月缴税，次月就可以合规获得返税到账；
5、电商企业税收返还政策的申请流程：入驻到有税收返税扶持政策的返税园区→在园区内正常开展经营纳税→申请税收返还奖励→完税后就可以合规获得地方留存部分税款的返税到账奖励扶持；
核定征收和税收返还扶持政策该怎么选？
核定征收(年销售额500万以下) | 税收返还(年销售额500万以上) | |
核心优势 | 综合税负在1.56%左右 | 可以合规获得增值税和企业所得税税收返还 |
税负效果 | 企业所得税可低至0.5%， | 可获得地方留存部分最高80% 的返还 |
适用场景 | 日常经常中出现缺成本发票（如推广费、主播佣金、无票采购）导致的利润虚高问题 | 特别适合增值税进项不足或企业所得税税负重的一般纳税人企业 |
附加好处 | 无需缴纳企业所得税和后期的股东分红税 ，利润可直接分配，资金使用效率高 | 返还周期短（如次月到账），不改变企业现有经营模式和地址 |
电商企业为什么要申请税收扶持政策？
1、2025年6月公布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》要求互联网平台企业应当于季度终了的次月内，向相关部门报送平台内经营者和从业人员的身份信息以及上季度收入信息。
2、这也就意味着，电商企业日常经营中的数据透明化，但是如果按照平台报送的数据去申报，如果日常经常中出现缺成本发票（如推广费、主播佣金、无票采购）就会导致企业利润虚高税负压力大；
3、电商企业税收扶持政策，按照平台报送的数据进行报税，在园内经营完税后，就可以按照核定的税率完税，或者合规获得缴纳税款地方留存部分的60%~80%的税收返还奖励扶持！
4、这样既可以在10月电商行业新规下按照平台上经营的数据申报纳税，还可以合规享受税收优惠扶持政策，减轻税负压力，提高企业日常经营的竞争力；
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