随着2025年6月，《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求各个互联网平台需要向税务机关报送在平台上经营的商家身份和详细的收入信息，通过对比平台报送的数据和电商企业自己申报的数据，如果出现申报数据和平台报送的数据不对等的情况，就会触发税务预警，也就是大部分电商企业收到短信提醒：“增值税销售收入少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您进行核实确认，如属申报错误，请及时进行更正！”下面我们跟智小账一起来具体了解一下电商税怎么申报？申报数据与平台数据不对等怎么办？
电商税怎么申报？
相信有相当一部分电商企业在申报之后不久就收到了税务预警的短信，提醒申报的收入少于平台报送的数据，要求及时更正申报，主要原因还是自己在申报的时候没有按照平台上的实际经营数据去如实申报，导致出现差异触发税务预警！
但是有很多电商企业在日常经营中会存在：源头采购、推广费、主播佣金等很难拿到成本凭证去进行税前抵扣，如果按照平台经营数据去申报纳税，税负压力就会比较高，并且“刷单”产生的销量数据也没有很好的办法进行区分，需要全额缴税，但是如果不按照平台报送的数据就会触发税务预警、面临着补税、缴纳滞纳金、甚至罚款的两难局面！
电商税合规申报流程：
1、在进行申报之前需要先登录到自己经营的全部电商平台的后台，需要特别注意不要出现遗漏某个平台，然后，导出上一季度平台的详细交易数据，需要格外注意关注“收入净额”；
2、然后根据我们在电商平台后台导出的详细数据去进行如实申报纳税，如果已经申报过的，或者是已经收到税务预警短信的企业，需要仔细对比平台经营的数据和自己申报的数据，如果存在差异，就要及时的进行更正修改；
3、在电子税务局的相应申报模块、增值税及附加税费申报中，需要如实填写经过自己仔细核对过的销售额，避免出现差异，如果出现差异，通过平台报送的数据和实际申报的数据很容易就会被对比出来；
需要注意的是在申报收入的时候，需要确保申报的数据是和各个平台经营的数据是一致的，如果已经多次收到税务预警短信，说明之前申报的数据和平台报送的数据对比出现了差异，需要及时更正申报！
电商税申报流程中的常见问题：
1、刷单产生的收入怎么申报？平台在报送的时候就没办法区分是不是刷单产生的数据，所以在申报的时候，需要我们先如实申报，不能随意剔除，但是后续可以通过单独核算保存好刷单的相关证据链订单日志、物流信息等向相关部门证明；
2、很多小规模纳税人会认为自己每月的流水就几千块就无需申报，其实并不是，月销售额≤10万（季度≤30万）可免征增值税，但“免征≠不申报”。即使无税也需按时零申报，否则会影响企业信用等级。
3、还需要注意避免长期的零申报，很多电商卖家在店铺刚刚上线，或者是销售淡季的时候一般会采用零申报的方式，但是需要注意的是长期的零申报是会触发税务预警的，还会导致发票受限、信用降级等。
4、如果有电商平台有实际经营收入，但还依旧采用零申报的企业，通过平台报送的数据，相关部门很容易就会比对出来，一旦被查实，不仅要面临着不交税款，还将面临着需要缴纳滞纳金和罚款！
5、各个互联网平台报送的数据是含税的总收入，而电商企业在申报的时候需要填写的是不含税的收入，例如平台显示103万销售额（税率1%），实际应申报100万[103÷(1+1%)]。直接照搬平台数据会导致申报错误。
申报数据和平台不对等的合规解决方案：
在电商税新规下，电商企业如果不按照电商平台上的实际经营数据去申报，在相关部门通过平台报送的数据和实际经营数据进行对比，从而触发税务预警，但是如果电商企业按照平台经营的数据去申报，同时又面临着日常经营中的无票采购、支付主播佣金、兼职人员报酬很难获得成本凭证进行抵扣，就会导致企业的税负压力大！这个时候就可以通过入驻到税收园区，申请享受核定征收政策，合规解决这些难题，实现按照平台经营数据合规申报的同时，还可以享受到一定的税收优惠扶持！
申请享受核定征收税收优惠政策：
1、核定征收政策主要是通过直接核定税率的方式来征收税款的，不需要严格按照成本凭证去进行抵扣，可以合规解决电商企业在日常经营中出现的无票采购、支付主播佣金、兼职人员报酬很难获得成本凭证进行抵扣的难题；
2、电商企业申请享受核定征收税收优惠后，可以按照平台经营的数据去正常申报纳税，实现合规申报、解决电商税申报和平台报送数据不对等的问题，直接核定税负压力也不会太高，而且还可以享受到一定的税收优惠扶持；
3、年销售稳定在450万以内的电商企业可以注册申请大额核定征收，享受综合税负低至1.56%的税收优惠扶持，并且超过450万还可以申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%！这样即使是按照平台实际经营数据，在享受税收优惠扶持后，税负压力也不会很大；
电商企业申请享受核定征收案例：
以服装电商企业年销售300万为例：
1、传统查账征收：企业所得税25%+分红个税20%，综合税负约40% → 需纳税120万元！
2、入驻税收园区申请享受核定征收后：按1.56%综合税率 → 仅需4.68万元！
智小账有着丰富的核定征收经验，拥有自己的电商核定征收园区，七年无一例转查账情况发生！一般纳税人企业在园区内申请大额核定征收享受综合税率低至1.56%！申请享受有限公司核定征收不仅没有开票限制，还可以享企业所得税核定低至0.5%同时，同时拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理核定征收出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！
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