2025年对于电商行业的税务监管越来越严格，特别是在电商新规实施后，各个平台经营的数据实现透明化，但是在严格监管的同时，也推出了电商企业税收优惠政策，主要可以分为两种：1、入驻核定征收园区，注册有限公司申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%；2、入驻返税园区，申请享受税收返还政策，享受在园区内缴纳税款的80%的税收返还！下面智小账带大家具体了解一下2025电商新规下电商企业税收优惠政策有哪些？
2025电商新规：
1、在今年6月发布实施的《互联网平台企业涉税信息报送规定》，要求各个互联网平台企业，按照季度向税务机关报送在平台上经营商家的身份信息与收入信息；
2、相关部分可以根据：“各个互联网平台报送的数据”、“交易流水”、“商家自主申报数据”形成对比，如果出现差异，很容易就会被对比出来，触发税务预警；
3、2025电商新规下，之前部分电商企业的“刷单”产生的业务也会被申报，需要正常缴税，部分“零申报”的企业，通过平台报送的经营数据也很容易被对比出来；
4、对于一些中小微企业和个人商家来说，没有特别大的影响，月销售额不超过10万元的还是可以享受增值税免税政策，年收入不超过12万元的商家，在享受各项扣除后，基本也不用缴纳个人所得税；
5、但是对于一些规模比较大，月销售额度超过10万的电商企业来说，特别是日常经营中出现采购、兼职、推广等难获得成本凭证，如果按照平台报送的数据去申报纳税，没有合规成本抵扣，税负压力就会比较大；
电商企业税收优惠政策有哪些？
一、电商企业核定征收税收优惠政策：
1、2025年大部分地区开始陆续取消普通地区核定征收的申请，如今主要用于地方园区招商引资的税收优惠政策；
2、对于电商企业来说，可以通过入驻政策相匹配的核定征收园区注册新主体经营，合规申请享受电商企业核定征收税收优惠政策；
3、年销售在450万以上的电商企业推荐在园区内注册个体户，申请大额核定征收政策，享受增值税核定1%，经营所得税减半征收低至0.5%，综合税负在1.56%左右；
4、对于年销售额在450万以上的电商企业，还可以在园区内注册有限公司，申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%！
5、电商企业申请核定征收，不仅能够享受税收优惠，还可以合规解决日常经营中缺少推广费、主播佣金、无票采购等成本发票等难题；
6、申请流程也比较简单：1、选择园区考察政策 → 根据经营规模选择注册主体和核定征收方式 → 向园区税务部门提交相关材料 → 申请通过后就可以按照核定的税率政策经营享受；
二、电商企业税收返还优惠政策：
1、对于一些规模比较大的电商企业，日常经营中需要缴纳的增值税和企业所得税比较多，则更适合入驻返税园区，申请享受电商企业税收返还优惠政策；
2、税收返还政策是采用“先征后返”的形式对企业的扶持奖励，地方返税园区为了吸引企业入驻带动当地经济发展，拿出企业缴纳税款的地方留存部分来奖励扶持入驻的企业；
3、主要返还电商企业入驻园区后经营缴纳的增值税和企业所得税的地方留存部分，其中一般增值税会上交50%，地方留存部分50%；企业所得税会上交60%，地方留存40%；
4、可以获得的税收返还主要是地方留存部分的税款，一般可以获得60%~80%的阶梯式返还，并且在园区内缴纳的税款的金额越高，可以获得的税收返还比例就会越高；
5、返税的兑现周期也比较快，优质的园区可以做到当天缴税，次日返税到账，一般园区也可以做到当月缴税，次月返税到账，可以有效避免政策变动影响返税到账；
6、申请流程：选择返税比例高政策稳定的园区 → 在园区内注册新的主体经营 → 申请享受税收返还 → 正常合规经营按时申报纳税 → 完税后自动获得税收返还；
电商企业如何合理选择税收优惠政策？
1、年销售额500万以下的电商企业，可以入驻核定征收园区注册个体户申请大额核定征收，享受综合税负低至1.56%，而且还能有效解决缺成本发票导致的利润虚高问题；
2、年销售额500万以上的电商企业，更适合入驻返税园区申请税收返还政策，享受缴纳增值税、企业所得税地方留存部分最高80%的返还；
3、如果是初创企业的话，可以考虑先享受小规模纳税人免征增值税政策，同时申请享受核定征收来合规减轻税负压力；
4、不管电商企业选择申请的是核定征收还是税收返还，合规经营都是必须要做到的，所有的税收优惠政策都是建立在合规经营的前提下，特别是在2025年电商税收新规实现的税务透明后；
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