智小账核定征收

电商平台报送数据怎么查？电子税务局出官方查询通道了！

Fri, 23 Oct 2026 14:43:30 +0800

做电商行业的老板应该都清楚，在25年《互联网平台企业涉税信息报送规定》发布之后，要求各个互联网平台企业，需要在季度结束后的次月，主动报送在平台上经营商家的相关经营数据！

但是很多电商企业在申报纳税的时候会面临着：经营的电商平台后台显示成交金额在30万，但是到账却只有26万，到底是该按照哪个数据去申报呢？有没有官方渠道可以查询到电商平台报送了多少收入？

今天我们就来一起聊一下：电商平台报送数据怎么查？电子税务局出官方查询通道了！

电商企业为什么需要知道电商平台报送的数据？

主要是因为在2025年6月的时候，发布了《互联网平台企业涉税信息报送规定》，明确要求各个互联网平台企业，需要向相关部门报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息；

也就是说，电商企业在平台上经营销售的相关数据，平台会按照季度报送给相关部门，相关部门在拿到平台报送的数据和电商企业申报的数据，形成比对，如果两者出现差异，就会触发税务预警！

但是大部分电商企业，并不清楚电商平台报送了多少数据，特别是那些同时经营着多个电商平台、多家电商店铺的电商企业，很难理清楚电商平台报送的数据！

很容易就会出现申报收入和电商平台报送的数据不一致的情况，从而触发税务预警！所以电商企业才需要知道电商平台报送的数据！

电子税务局官方查询通道！

现在自然人电子税务局升级之后，就新增加了"平台报送收入自查功能"，让电商企业可以清晰的查询出电商平台报送的数据、电商企业申报的数据、实际收到的数据，在申报之前核查清楚；

相当于给电商企业多出了一个"提前对账"的入口，不用再等到相关部门对比平台报送的数据和电商企业申报的数据发现异常之后，触发税务预警、产生滞纳金之后才发现问题！

电子税务局查询电商平台报送数据流程：

1、需要使用经营者本人的身份登录“自然人电子税务局”，（需要注意的是，登录的是"自然人电子税务局"，而不是各个地区的电子税务局）；

2、点击“我要办税”！

3、进去到“经营所得A表”，详细的路径是：经营所得申报 → 经营所得A表，进去后选择年度、输入纳税人识别号、选择对应的税款所属期；

4、录入计税信息，需要注意的是在填写"收入总额"这一栏时，系统页面会弹出一个收入测算的提示，大概的意思就是：根据您开具发票的信息、平台报送数据以及其他税种的申报情况，系统生成了参考数据！

5、点击“查看详情”，会出现三个不同的数据，我们只需要注意“按平台报送情况测算”这个数据，就是电商平台报送的数据！

查出电商平台报送数据之后，怎么判断是不是合规？

其实很简单，只需要做到：申报收入 ≥ 平台报送数！才算是合规的；

例如，自然人电子税务局查出来的“平台报送情况测算数据”是11万多，但是电商企业申报的收入是在15万多，主要是因为还有一部分线下收入，这个时候申报数大于平台报送的数据，这种情况下就是合规的！

反过来就是，如果出现电商企业申报的增值税、个税的总收入，不仅低于开具的发票金额，还低于平台报送的数据，那么申报的收入就是不合规的，需要及时调整申报收入！

如果出现申报数据和平台报送数据对不上的情况怎么解决？

出现申报数据和平台报送数据对不上的情况，不一定就是有问题，常见的原因有：漏了一个平台、少算了一笔个人账户收款、退款跨了季度、把佣金推广费重复从收入里扣了，可以重点排查一下这些原因！

1、把电商企业经营的各个电商平台、店铺列出来，如果部分电商平台的后台找不到查询的入口，可以直接搜"税务"、"涉税"、"账单"等查询；

2、整理电商企业所有的相关收款账户的收款信息，整理到一起进行核对，只要是经营收入都需要计算上，不要抱着"没进对公账户就不算收入"的侥幸心理；

3、仔细核对出现对不上情况的主要原因，如果是平台漏报、迟报、统计周期不同，就联系平台核实并留记录，如果是电商企业漏报、错填，就按规定办理更正申报；

电商企业难拿到成本凭证，报送数据申报，税负压力大怎么办？

部分电商企业在日常经营中，经常会出现支出难获得成本凭证的问题，对于电商行业来说，大到商品的采购、仓储物流，小到打包耗材、兼职佣金等都很难获得相应的成本凭证；

如果按照电商平台报送的数据申报纳税，支出难获得成本凭证进行抵扣，就会出现利润虚高、税负压力大的情况！

这个时候就可以通过入驻到税收园区，申请享受核定征收，通过直接核定利润，不再需要严格按照成本凭证去进行抵扣，合规解决电商企业难拿到成本凭证的问题；

并且还可以享受到一定的税收优惠扶持，月销售额稳定在10万以内，可以合规享受增值税、个人经营所得税双免的税收优惠，月销售额超过10万，还可以享受有限公司核定征收税收优惠！

在通过电子税务局官方通道，查询电商平台报送数据的时候，需要注意的是，目前只开放了电商个体户的查询通道，对于电商有限公司的查询通道目前还并未开放，在有新消息之后再跟大家同步！

物流行业9.82亿虚开案曝光！下游受票方企业面临补税、罚款！

Fri, 23 Oct 2026 13:32:01 +0800

最近又曝光了一起物流行业的虚开案件，涉案金额价税合计在9.82亿！

主要是一个跨省物流公司，通过批量注册几十家空壳的运输公司，在没有一笔真实运输业务发生的情况下，对外开具运输增值税专用发票；在被查之后，不仅这个跨省物流公司受到惩罚，还连带牵连到下游所有受票方企业！

很多企业老板会觉得自己距离虚开很远，但现实却是，哪怕企业只是下游受票方，在上游开票方被查之后，相关部门也会对企业倒查5年的税务记录，即使是很多年之前存在的税务隐患，还是会被扒出来，面临着补税、产生滞纳金、罚款等惩罚！

物流行业9.82亿虚开案件详情：

这家跨省物流公司，通过批量注册了几十家运输公司，并且把工商和税务登记相关的手续都准备齐全，在外人看来，就是一个正常经营运输业务的公司；

但是深入追查后，就会发现这些运输公司，从注册到被查，没有发生过一单真实的运输业务，没有自己的车辆，也没有租车，更没有运输真实的货物、没有托运人、收货人！

他们把虚假的业务，做的跟“真”的一样，搭建资金回流链路，用来伪装成正常结算的运费，把相关资金从受票方出去，再绕几个账户，最后又回到了受票方相关人员手里，看着就像是付了运费；

尽管他们把业务做的看似很“真”，但是“假的就是假的”，尽管有相应的资金流水，但是没有相应的运单、车辆运输轨迹、货物的签收凭证等等相关数据，只要跟这些进行比对，很容易就能够发现问题；

在这个案件里面，还出现了同一辆车，在A省开了票，但是运输轨迹却是在B省，资金还是从另外一个省的个人卡里流出的，货主却还是在另外一个省，相关数据根本对不上！

所以才会触发预警，相关部门根据预警进行核查，才查出这家物流运输公司涉嫌虚开的问题！

下游受票方企业面临补税、罚款！

在这家跨省物流公司被查出虚开后，这家公司所有的下游受票方企业，全都收到了协查通知书！面临着：

1、已经抵扣的进项税，需要全额做进项转出，把接受虚开的这部分抵扣的增值税，需要全额补缴回来；

2、用接受虚开的这张票，抵扣的成本，也需要全额调整，企业所得税也需要补缴；

3、从抵扣的当天开始算起，还需要按照每天万分之五，来加上滞纳金，拖的时间越久，产生的滞纳金就会越高！

4、对于一些情节比较严重的，例如那些明知道是虚开的，还拿着抵扣，还会面临着0.5倍到5倍的罚款！

5、那些情节更严重，或者是数额特别巨大的，一旦涉案金额达到刑事立案标准，还会被追究刑事责任！

以货主企业接受虚开100万运输发票为例：

货主企业拿到这些运输发票，可以抵扣进项税大概在8.26 万元，再加上91.74 万元成本税前扣除省下的企业所得税约 22.9 万元，表面上是能够省下约31万；

但是在被查出接受虚开之后，已经抵扣的8.26万进项税，需要全额补缴，而且已经抵扣的22.9万的企业所得税也需要调整补缴，再加上滞纳金，按两年来计算，就又会产生11万左右的滞纳金，再加上0.5倍到5倍的罚款；

这样一算，不仅没办法合规进行抵扣，而且还会产生抵扣税款的两三倍的额外支出，更不用说还会面临刑事责任！

物流行业运费拿不到成本票怎么合规解决？

一、入驻405号文试点平台：合规代开1%司机运费成本票！

很多物流行业的企业，在日常经营中，经常会因为找外协司机完成运输之后，支付的运费拿不到相应的运费成本票，导致企业缺少成本、进项抵扣，税负压力大；

这个时候，可以通过入驻到405号文的试点平台，通过为物流企业合作的外协司机办理长期有效的临时税务登记，使外协司机在收到运费之后可以合规开具相应的运费成本票，合规解决物流企业支付给外协司机运费难拿到相应成本凭证的问题！

而且物流企业通过入驻到试点平台发布运输任务，通过授权之后，系统可以自动获取运单信息、司机信息、运输轨迹、相关回单、运费结算凭证等相关凭证，直连电子税务局！

还会留存相关的运输凭证，稽查时可以一键导出运单相关的完整凭证： 合同有、运单有、轨迹有、回单有、资金有、票有，全程可查可验！

在实现合规解决支付外协司机运费拿不到运费成本票的同时，外协司机还可以享单人单月10万的运费收入，免征个人经营所得税、平台统一完成个税申报、汇算清缴等后续问题；

二、入驻到多式联运平台：合规代开9%运输成本票！

如果企业需要的是9%的运输成本票，而不是1%的司机运费成本票，还可以通过入驻到多式联运平台，合规开具9%运输成本票！

入驻到多式联运平台，平台实际参与运输过程，在完成运输之后，平台能够以“实际承运人”的身份给企业开具9%的运输成本票，综合成本低至6.5%！

相比较找物流企业或者违规平台“虚开”，最后被要求补税、缴纳滞纳金、罚款！

入驻多式联运平台，可以做到：合同流、运单流、轨迹流、资金流、发票流的"五流合一"，即使是面对税务稽查，也能拿出相关的凭证来证明业务的真实性！

在最近几年里，随着返税奖补的叫停、针对“开票经济”的整治，对于物流行业的税务合规要求也是越来越严格，在出现支付司机运费拿不到成本票的情况下，一定要选择合规的解决方式！

电商平台报送的收入，可以自己通过税务系统查看啦！（详细查看流程！）

Thu, 15 Oct 2026 11:10:21 +0800

在《互联网平台企业涉税信息报送规定》实施之后，到如今已经一年多了，在这一年多的时间里，相信很多电商企业的老板多次收到税务预警短信提醒：“申报的收入，少于平台报送的收入，要求即使更正申报！”

很多的电商企业都是同时经营着多家电商平台，甚至每个平台还是经营的多家店铺，这个时候订单分散在各个平台、店铺，在申报的时候很难做到不出现疏漏，一旦出现疏漏就会触发税务预警！

但是很多电商卖家不清楚电商平台到底报送了多少收入，要更正申报的时候需要把所以经营的平台、店铺都重新查一边，非常耗时间、精力！

这些问题在10月电子税务系统升级之后已经解决了！新增"平台报送收入自查"功能，实现各大电商平台报送的数据和税务系统直连，能够清楚的查看出电商平台报送的收入！

电商平台主要报送了什么？

电商平台开始主动报送收入，主要是因为《互联网平台企业涉税信息报送规定》的落地实施；

1、报送商家的经营身份信息：平台不仅会报送商家的店铺信息、营业执照信息、店铺资质等相关的身份信息，即使商家同时经营多个平台、多个店铺，报送的数据都会汇总到一起；

2、报送商家的详细收入信息：包含了店铺的相关经营数据、订单数据、营收总额等相关的经营数据，实现店铺在平台上每一笔成交的订单，每一笔收入都会报送到相关部门；

并且需要再每个季度结束后的次月完成报送，并且不能出现逾期、漏报、瞒报的情况，平台将会面临着一定的罚款，甚至会要求停业整顿；

相关部门在通过比对平台报送的数据和电商企业申报的数据，如果出现差异就会触发税务预警，提醒申报收入少于平台报送的收入，需要及时更正避免产生滞纳金；

怎么通过电子税务系统查看申报收入数据？

电子税务局查看电商平台申报收入的流程：登录自然人电子税务局网页端 → 我要办税 → 经营所得 A 表 → 录入计税信息 → 按平台报送情况测算！

在这个页面不仅能看到电商平台报送的收入数据，还能看到按增值税申报情况测算的收入，和按发票开具情况测算的收入的相关数据！

到这就能看到电商平台报送的收入数据了，不过需要注意的是一般显示的收入是含税的金额，在报税的时候是需要转成不含税的金额，如果是一般纳税人，需要除以1.13，如果是小规模纳税人，要除以1.01，算出的金额才是你真实的不含税电商收入！

电商企业申报收入时候的注意事项：

1、电商税务局系统显示的数据是含税口径，是按照季度推送的参考测算的数据，并不是事实的数据；

2、平台报送的收入是包含了已经开票的，和没有开票的部分，不会直接扣除平台佣金、服务费、运费这些支出费用；

3、如果出现申报收入和实际报送收入出现差异，需要及时找出产生差异的原因，是漏报了某个平台，还是什么其他原因导致的；

4、很多电商企业只申报开票的部分收入，不申报未开票的收入，电商平台在申报收入的时候，不仅包含了开票的收入，还包含了为开票的收入！

电商企业按照平台申报收入会出现的问题：

电商企业属于轻资产行业，日常经营中很多支出都难拿到相应的成本凭证，例如源头采购、仓储、快递、推广投流等支出，都很难拿到相应的成本凭证，如果按照平台报送收入申报，就会出现利润虚高、税负压力大的问题！

而电商企业日常经营中，如果出现支出没有合规的成本票，就没有办法进行合规抵扣，相关部门主要就是看这些凭证，在企业所得税汇算的时候这些支出就不能做税前扣除、需要按照25%（一般纳税人）的税率缴纳企业所得税；

以电商企业季度平台收入是在100万左右，真实利润在25万，实际能拿到成本票的支出之后50万左右，剩下的25万的支出拿不到相应的成本票，为例：

按照平台收入100万申报，成本只有那些有成本票的50万成本可以抵扣，没有成本票的部分就不能进行抵扣，需要按照50万的利润去缴纳企业所得税，50万 × 25% = 12.5万！

再加上日常经营中开给客户的销项票，没有相应的进项票进行对冲，出现卖的多、进得少，本来能抵扣的进项没有，增值税的税负压力也很高！

电商企业怎么实现合规申报、享受税收优惠：

对于那些日常中支出难获得成本凭证的电商企业来说，想要合规按照平台报送收入申报纳税，可以通过入驻到税收园区内，申请核定征收税收优惠扶持政策；

享受直接核定税率的简化征收方式，在申报纳税的时候，不用在严格按照成本凭证去进行税前扣除，而是直接按照核定税率申报纳税；

可以合规解决电商行业日常经营中支出难获得额成本凭证导致账面利润虚高、税负压力增大的情况！

并且还可以实现按照平台实际经营数据如实申报纳税的同时还可以享受到一定的税收优惠扶持！

月销售额稳定在10万以内的电商个体户，可以申请小额双免核定征收，享受经营所得税、增值税双免的税收优惠扶持；

对于月销售额超过10万的电商企业，还可以申请有限公司核定征收，享受企业所得税核定低至0.5%~1%的税收优惠；

在选定的税收园区内注册新主体，需要注意注册地址需要在园区的覆盖范围之内，经营范围需要和实际经营行业一致，还需要和税收园区政策相匹配；

5个月虚开46张运输专票，青岛这家物流公司被罚17万！

Thu, 15 Oct 2026 09:01:37 +0800

在9月的时候，青岛市挂出了一份送达公告，主要是针对青岛苏氏兄弟国际物流有限公司，在2021年7-11月开具给北京中林在岸贸易有限公司增值税专用发票46份，是在没有真实业务的情况下开具的，属于虚开！

对青岛这家物流公司，给北京中林在岸贸易有限公司开具的，46份的增值税专用发票定性为虚开发票，金额合计3954752.29元，税额合计355927.71元，价税合计4310680.00元，根据相关规定，处以罚款17万元！

今天老王就带大家聊聊：青岛这家物流公司，5个月虚开46张运输专票，被罚17万！

青岛这家物流公司是怎么虚开46张运输专票的？

在送达公告里写明了：“你单位在与北京中林在岸贸易有限公司无真实业务的情况下，向其开具上述增值税专用发票”；

简单理解就是，青岛这家物流公司，在一趟货没拉，一辆车没出的情况下，给北京中林在岸贸易有限公司，开具了46张增值税专用发票，属于典型的虚开！

算下来，在这五个月里，平均每个月开9张多的，每张的票面金额在9.4万左右，不含税金额合计395.48万元，税额合计35.59万元，价税合计431.07万元！

青岛这家物流公司是怎么被查出虚开的？

1、北京中林在岸贸易有限公司，在拿到着46张运输发票之后，拿去入账抵扣了，把这些运输成本票做成了成本，但这家公司在跟下游签合同的时候，暴漏出了这批“运输服务”并不存在；

2、这431万的发票金额开出来，相关的资金，从青岛这家物流公司到北京这家公司，从公户上进进出出的，每一笔进出记录都在银行的系统里清清楚楚的记录着；

3、虚开的常见操作就是：受票方先把所谓的“运费”打到开票方的公户上，开票方扣掉服务费之后，把剩下的资金转回到受票方或者是相关的人手里，这也就是传说中的“资金回流”；

5个月虚开431万运输专票被罚17万！

很多人看到青岛这家物流公司，虚开了431万的票，才被罚17万，感觉代价也不是很大，但是大部分人不清楚的是，这17万仅仅是刚开始！

如果出现逾期不缴的情况，每天还会按照罚款数额的3%来加处罚款，也就是说17万的反馈，如果一天不缴，就会产生5100块，拖一个月就是15万多，翻倍也只是时间的问题；

比罚款更严重的是，根据相关规定：虚开增值税专用发票罪，虚开税款数额10万元以上，就达到刑事立案追诉标准，是需要面临刑事责任的，并且在送达公告里也写明了：“构成犯罪的，依法追究刑事责任”！

北京那家受票方企业更惨：

根据相关规定，北京这家受票方企业，取得的虚开的专票，都不能作为合规抵扣的凭证，所以面临着已经抵扣的35.59万的税额，需要全额做进项转出；

不仅需要补缴增值税，还会从抵扣的当天开始算起，按日加收万分之五的滞纳金！

而且企业所得税也面临着调增，395万的“运输成本”没有合规的成本凭证就不能做税前扣除，所以企业所得税也面临着补缴+产生滞纳金；

更严重的是，如果被定性为利用虚开发票偷税的情况，按照规定，还会处以不交或者是少缴纳税款的50%~5倍的罚款！

就这么简单一算，北京这家企业，光是补税和滞纳金就在七八十万了，再加上罚款，再加上当时开票支出的几十万的服务费，可能比青岛这家公司还惨！

为什么北京这家企业会冒险“买”票？

对于很多企业、特别是物流企业来说，日常经营中找个人司机拉货，支付运费之后是很难拿到相应的运输成本票的；

就会导致企业出现在开出销项票，却拿不到成本进项票，不仅增值税没办法抵，企业所得税也不能进行税务扣除，利润虚高、税负压力大！

这个时候，跟青岛这家物流公司类似的企业跑出来说，可以通过支付一定的服务费，给企业开具运输成本票，很多企业都会选择开具；

有什么办法合规解决运费成本票拿不到的问题嘛？

在出现物流企业找个人司机拉货，支付的运费拿不到运费成本票的情况，北京这家企业的后果已经是起了一个很好的警示；

如果找一个物流企业“虚开”即使是当时能够扣抵进项、成本，在后面被查出虚开后，不仅会面临着全额补税，还会产生滞纳金、罚款，甚至是还需要承担刑事责任！

这个时候可以通过入驻到多式联运平台，来合规解决企业运费成本票拿不到的问题；

企业入驻到多式联运平台，平台实际参与运输过程，在完成运输之后，平台能够以“实际承运人”的身份给企业开具9%的运输成本票，并且综合成本低至6.5%！

相比较找物流企业或者违规平台“虚开”，最后被要求补税、缴纳滞纳金、罚款！

入驻多式联运平台，可以做到：合同流、运单流、轨迹流、资金流、发票流的"五流合一"，即使是面对税务稽查，也能拿出相关的凭证来证明业务的真实性！

年营收157万的物流公司，补税+罚款84万！物流公司进项票拿不到怎么合规解决？

Wed, 14 Oct 2026 14:48:27 +0800

在最近相关部门又公示了一份处罚文书：河南信阳一家年营收仅在157万的物流公司，因为“虚抵进项税额”，被税务稽查，不仅追缴税款52.6万，还额外处31.5万的罚款，加起来高达84万！

今天我们就跟老王一起来聊聊，河南信阳这家年营收157万的物流公司，补税+罚款84万！以及物流公司进项票拿不到怎么合规解决？

年营收157万的物流公司为什么会被罚款84万？

根据公开信息显示，这家信阳市协顺捷物流有限公司，成立在2026年年底，祖册资金在300万，主营的业务就是货物运输、仓储，员工也就20多人，是典型的区域小型物流企业；

但就是这个规模不大的小物流企业，被查出在2022年到2024年之间，存在“虚抵进项税额”的行为！

说的直白点儿，就是这家物流企业，从别的地方拿到虚开出来的增值税专用发票，用来抵扣自己物流的进项税，来达到少缴增值税的目的！

这两年的时间里，光是增值税就少缴纳50.28万！

在2026年6月25日，相关部门下发触发决定：补缴增值税、附加税，再加上罚款，补税+罚款合计在84.1万！

并且还没有算上滞纳金，还要从税款产生滞纳的当天开始算起，按照每天加收万分之五的滞纳金，直到完成补缴完成；

年营收157万的物流公司，被罚84万还是只罚了60%！

按照《税收征收管理法》第六十三条，对偷税的处罚区间是不缴或少缴税款的50%以上、5倍以下，这家物流公司补税+罚款超过84万，还是只罚了少缴纳税款的60%！

主要是这家物流公司，在案发之后，存在着积极检查、按时提供涉税资料，被认定为"较轻违法行为"；

如果是情节比较严重的话，还会罚的更高，最高可高达少缴税款的5倍，如果这家公司真的按照5倍去处罚的话，仅罚款可就都高达250万了！

尽管只罚了60%，在公开信息还显示"在检查期间未能缴纳相关税费款"，并且在2026年7月15号的时候，还针对这家公司发布了欠税公告，欠税税种：增值税！

物流公司进项票拿不到怎么合规解决？

这家物流公司之所以冒险“虚抵进项税额”，主要还是物流行业日常经营中的进项票难拿！

干过物流行业的朋友应该都清楚，日常经营中支付给司机的运费，一般司机都是个人，没有开票的资格，即使是去到税局代开，也只能代开出普票，开不出来专票，拿不到相应的进项票！

而且在日常经营中，车辆加油支出的成本票，要么就是没有司机加完油后没有开票，要么就是开给了司机个人、要么就是加油站根本不开票，也同样比较难获得相应的进项票进行抵扣；

这个时候物流企业一边需要给货主开9%的销项票，一边支付给司机的运费支出、加油支出，又拿不到合规的进项票抵扣，就会出现增值税利润虚高的问题，所以才会出现跟这家物流公司一样冒险“虚抵进项税额”；

支持司机运费拿不到成本票：入驻多式联运平台合规解决！

对于物流公司日常经营中出现的，支付司机运费，司机没有合规开票资格，开不了运费成本票的问题；

可以通过入驻到多式联运平台，让平台实际参与整个的运输过程，承担相应的运输责任，以实际承运人的身份给物流企业合规开具9%的运输成本票！

物流企业接到单子之后，不是直接甩给司机去完成运输，而且把运输业务交给多式联运平台，平台不是做“撮合”，而是实际参与整个运输过程！

可以做到：合同流、运单流、轨迹流、资金流、发票流的"五流合一"，即使是面对税务稽查，也能拿出相关的凭证来证明业务的真实性，综合成本仅在6.5%！

司机加油产生的支出拿不到进项票：“交易即开票”即将实施！

对于物流企业日常经营中司机加油，拿不到相应的进项票的问题，在《关于在成品油零售领域全面推广"交易即开票"有关事项的公告》在11月1日起实施之后就可以合规解决了；

根据公告信息显示：要求之后司机在加油站加完油、付完款之后，加油站就需要同步完成相应发票的开具、同步上传到税务系统！

如果在11月1日之后，加油站还没有实现“交易即开票”，一经查实，依法责令改正，并处1万元以下罚款、没收违法所得；构成偷税的，还要依法追缴税款、加收滞纳金并处罚款！

所以对于加油拿不到进项票的问题，在11月也会得到有效的解决！

所以在物流企业出现进项票拿不到的情况，一定不要和信阳这家物流企业一样“虚抵进项税额”，一定要采用合规的解决方案！

物流企业运费付了，但是拿不到运费成本票该怎么办？

Wed, 14 Oct 2026 09:29:48 +0800

干物流行业的朋友应该都清楚，除了运价低、货难找之外，最头疼的应该就是：好不容找到一点儿运价不是很低的货，但把货送到地方，运费结给司机之后，找司机要运输发票的时候，司机却说“我就一个跑车的，去那儿给你弄运输发票去！”

这个时候，物流企业一边需要给货主开9个点的销项票，一般支付给司机的运费拿不到进项票，看着平时很忙，但是一算完账、交完税之后，发现利润就所剩无几了！这个时候物流企业运费付了，但是拿不到运费成本票该怎么办？

司机并不是想不开票，而是真的开不出来！

不懂行的朋友可能会认为是：司机估计不给开票，其实这还真是冤枉司机了；

现在大部分的司机都是个人在干，都是自然人主体，没有合规的经营主体，更没有做过税务登记，所以压根就根本没有“开票资格”，即使是他们想开，也开不出来合规的；

那可能还有人会说，可以让司机去税局代开啊，司机是可以去税局申请自然人代开：

并且对于司机这个群体来说，全年在路上跑运输，让他们跑到线下去排队申请代开，去一趟就是耽误大半天的时间，甚至很容易出现材料没准备齐全，半天的队白排的情况，所以对于司机来说，时间成本是非常高的；

还可以通过线上的电子税务局提交代开，但货车司机这个群体的年龄偏高、文化程度普遍不高，让他们操作起来非常困难，而且只要有一个地方填写错了就会被驳回，驳回的次数多了，司机就很难再有耐心继续填下去；

再加上去到税局申请自然人代开，是需要承担增值税、附加税、个人所得税等税费的，这个时候司机会觉得耽误时间、还要多出钱，所以让司机配合起来是相对比较困难的！

即使是司机全程愿意配合，但是9%的运输服务增值税专用发票，只有一般纳税人企业才能开，即使是司机去税局申请代开也只能代开出普票，所以真不是司机不想开票，而是真的开不出来！

新规还要求运费需要支付到司机个人账户：

在今年1月的时候印发了《网络货运承运平台经营管理办法》，明确要求：“平台应当将运输费用支付至实际承运人具有合法资质的账户！”

简单理解就是，之前物流企业调车一般都是给车队长沟通，让车队长安排车辆，相关费用付给车队长，是按照"物流公司 → 车队长个人账户 → 车队长再转给司机"的流程去走的，现在新规要求运费需要支付给实际承运人、也就是司机本人！

这个时候就会出现，之前还能通过支付到车队长、小型物流公司，通过他们开具相应的运输成本票，现在要求需要支付给司机本人，但司机又提供不了相应的运输成本票；

付给司机的运费拿不到成本票，需要多交多少税费？

以物流企业每个月支付司机80万的运费拿不到成本票为例：

1、增值税：物流企业需要给货主开具9%的销项票，正常情况下司机收到运费是可以开具相应的9个点的进项票的，但现在这部分进项票拿不到，就没办法合规进行抵扣，就需要多缴纳：80 × 9% = 7.2万的增值税；

2、附加税：是根据企业缴纳的增值税的税费来缴纳的，一般是增值税的12%，不过现在可以享受减半征收，所以还需要多缴纳：7.2 × 6% = 0.43万的附加税；

3、企业所得税：付给司机的80万的运费，是实打实支付出去的成本，但是没有合规的成本票，在汇算清缴的时候就不能做税前扣除，需要全额纳税调整，就需要多缴纳：80 × 25% = 20万的企业所得税；

所以付给司机80万的运费拿不到成本票，就会面临着需要多缴纳近28万的额外税费支出！

支付司机的运费采用“白条入账”能不能行？

答案是不能！虽然按照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，只有对方是从事小额零星经营业务的个人，才能用收款凭证加内部凭证做税前扣除。

而对"小额零星"的判断标准，是销售额不超过增值税起征点，以前按单日500元认定，现在也就1000元；

对于物流企业支付给司机的运费来说，一单动辄就是几千、大几千的费用，单次的金额很容易就超过了"小额零星"的标准，所以大部分运费支出是不能凭借“白条入账”的；

再记上这几年针对“开票经济”的整治，很多地方已经上线了"五流合一"比对、轨迹核验、进销项配比分析，所以采用“白条入账”在税务稽查的时候是站不住脚的，查到了就会面临补税、滞纳金甚至罚款；

网络货运平台涨价、限票之后还靠得住吗？

这个是没有确切答案的，不过之前网络货运平台能够以4~5个点的服务费，开具9%的运输票，来解决付给司机运费拿不到成本票的问题，主要是依赖于地方返税奖补！

现在地方返税奖补被叫停之后，网络货运平台失去了地方返税奖补，先后出现了涨价、限票，甚至是在近期还出现了开不出票的情况，所以网络货运平台是不稳定的；

而且之前很多网络货运平台，为了收服务费，拿返税奖补，在没有实际参与运输、承担相应责任的情况下，通过“补录”、“伪造”等，以实际承运人的身份，给物流企业开具9%的运输成本票，这是典型的“虚开”；

一旦物流企业使用网络货运平台“虚开”的运输成本票，如果网络货运平台被查，是会直接牵连到受票方物流企业，不仅面临着补税、产生滞纳金、罚款，甚至还会和网络货运平台一样承担刑事责任！

那么支付司机运费拿不到成本票该怎么合规解决？

在“白条入账”、“自然人代开”、“网络货运平台”都不适用的情况下，物流企业出现支付给司机运费，拿不到成本票的情况，该怎么合规解决呢？

还可以通过入驻到多式联运平台，走"带票承运"模式。，让平台实际参与运输过程、承担运输责任，以实际承运人的身份给物流企业开9%的运输成本票，综合成本可以做到6.5%左右！

并且多式联运平台跟传统的网货平台完全不同，多式联运平台不依赖地方返税奖补，不存在"返税一叫停就涨价限票"的问题；

运输业务完成就可以按实际业务量开票，不限票、不排队、不等额度，业务流、资金流、票据流、运输流四流合一，每一单都经得起查！

所以在出现物流企业运费付了，但是拿不到运费成本票的情况，一定要选择合规的解决办法，不然一旦受到牵连，最轻都是补税、产生滞纳金，严重的还会产生罚款，甚至是面临刑事责任！

又有公司运费拿不到成本票就去买，少缴182万，被处罚339多万元！运费拿不到成本票该怎么合规解决？

Tue, 13 Oct 2026 14:28:48 +0800

在前段时间，浙江省公布了一起公司接受虚开增值税专用发票的案件：

浙江金瑞xx制冷科技有限公司，在两年的时间里，因为支付给司机的运费拿不到成本票，导致公司成本列支不了，通过中间人从外省的3家物流公司手里“买”可60份增值税专用发票；

价税合计在572.07万元，使这家公司抵扣了增值税、企业所得税等税费共计在182.69万，最终被处罚：补税、滞纳金、罚款共计339.11万！

这家公司什么会拿不到运费成本票？

这家公司主要是做制冷科技的公司，日常经营中跟本地一家公司也有着真实的业务往来，货物都是真实运输的，运费也都是实际付给司机的，所以这家公司的运输业务都是真实的！

那么既然运输业务都是真实的，那么为什么拿不到运费成本票呢？

虽然运输业务是真实的，但是这家公司拉货找的都是本地的个人司机，他们在拉完货物，收到运费之后就直接走人了，开不了相应的运费成本票给公司，导致这家公司利润虚高、没有合规可抵扣的进项！

其实在现实中有很多公司都存在着跟这家公司同样的问题：找个人司机拉完货，支付给司机运费之后，司机提供不了相应的运费成本票，所以才会出现业务真实，但是就是拿不到相应的运费成本票；

这家公司的操作有多“高明”！

这家公司在出现支付给司机的运费拿不到相应的运输成本票的情况，为了不想缴纳高额的税收，也没有找合规的解决方案，而是找到“中间人”去“买”；

1、他们先是找到这个中间人， 中间人向开票公司支付8%的服务费；

2、然后按照需要开的发票金额，把资金从对公账户转到开票公司，伪造资金流水，从账面上看"资金流"和"票流"完全一致；

3、在开票公司收到费用之后，全额转给中间人，接着中间人扣除支付的8.5%的费用，把剩下的资金再重新转回这家公司相关的账户，实现资金回流；

这一套流程操作下来，拿到的这60多份运输发票，看着不仅票面信息齐全，让对公资金流水等也都对得上！

为什么还会被处罚339万！

看多人会比较好奇，他们把对公转账、合同等等信息都准备齐全了，为什么还会被查出虚开，被处罚339万？

1、其实这个案件并不是从这家公司开始查起的，而是外省在进行税务稽查的时候，查到开票方那3家公司的时候发现给这家公司虚开了60份专票，所以牵连到这家公司，现在的发票都是联网的，开票方被查之后，就会牵连到受票方！

2、相关部门在调查这家公司和开票公司的资金流水的时候，发现开票方和受票方都是通过中间人的个人账户进行资金往来的，而且存在着"快进快出"、金额有固定比例等疑点，接着查下去发现都是相关人员的个人账户，所以整个“资金回流”就暴漏出来了；

3、再加上，相关部门在调取这家公司的货物出入单、运费结算记录的时候，发现这家公司是跟本地的公司进行往来的，但实际承运方却是外省的物流运输公司，这种有着本地的运输公司不用，用外地的运输公司，很显然是违背常理的！

在这些漏洞、证据下，这家公司主动交代、并提交了这60份发票对应的真实采购销售发票、运费明细和物流信息，最终这60份发票还是被定性为虚开，作出追缴税费款、加收滞纳金并处罚款共计339.11万元的处罚！

运费成本票拿不到该怎么合规解决？

1、自然人代开：司机提供运输服务之后，虽然没有办法当场开具运输成本票，但是可以去税局代开，不过地方对于“运输服务”类目只能代开普票，不能代开专票，并且司机还需要承担税费，配合起来会比较困难；

2、跟网络货运平台合作：通过支付一定的服务费，开具9%的运输成本票，不过随着地方返税奖补的叫停，平台失去地方返税奖补的扶持，出现涨价、限票，开不出来票的情况；

3、入驻405号试点平台：依托405号文，物流企业入住到试点平台，为合作的司机办理临时税务登记，在完成运输、收到运费之后，合规开具1%的司机运费成本票；

4、入驻多式联运平台：走“带票承运”模式，让平台实际参与运输过程，承担相应的运输责任，然后以实际承运人的身份，合规给公司开具9%的运输成本票，综合成本低至6.5%！

当公司出现支付司机运费拿不到运费成本票的时候，还有这么多种合规的解决方案，所以不要像这家公司一样，找公司“买”，为了省182万的税款，最后被处罚339多万元！

又有一家物流公司虚开被查，虚开11份专票，被罚款10万！

Tue, 13 Oct 2026 10:14:25 +0800

在最近又有一家物公司被查出虚开，根据公开信息显示，福建漳州的"漳州快x物流有限公司"，开具实际经营业务情况不符的增值税专用发票 11份，不含税金额 104.71万元，税额 9.42万元。处罚结果是没收违法所得 7.98万元，并处罚款 10万元，再加上没收违法所得7.98万，两笔加起来接近 18万！

物流公司被查虚开的后果有多严重：

公开信息有原话是："与实际经营业务情况不符"，虽然没有直接说是虚开，但是在跟虚开基本上是一个意思；

简单理解就是这家物流公司开具的票是真的，但虽然票是真的，但是开具的业务却是不真实的，这家物流公司在没有真实的运输业务的情况下，给别的公司开具运输服务发票，这就是典型的虚开；

仅虚开11张专票，并金额仅是9.52万，也就是说一张专票的税额仅在0.86万，被查出虚开之后，不仅没收了违法所得7.98，还被处以10万的罚款！

不仅虚开的物流公司会受到处罚，而且还会连带影响到下游受票方物流企业，已经抵扣的进项需要做进项转出，面临这补税、产生滞纳金，还会产生罚款，甚至是刑事责任！

为什么这家物流公司仅被罚款、没有处以刑事处罚？

按照相关规定，虚开增值税专用发票，是需要达到一定的数额才会处以刑事责任，原文为："虚开的税款数额在 10万元以上"，而这家物流公司，虚开的票面金额刚好卡在了9.42万，没有超过10万这条红线；

所以这家物流公司面临的是行政处罚，而不是刑事处罚，但如果这家物流企业再多开一张，金额可能就超过了10万，到时候性质就不一样了，到时候不仅会面临着罚款，还会面临着刑事责任；

不过需要注意的是，并不是虚开金额不超过10万，就不用承担刑事责任，如果是情节比较严重，造成税款实际损失或者是其他严重情况，照样会面临刑事责任！

为什么很多物流公司会冒险虚开？

主要是因为现在很多物流企业都不再组建自己的车队了，而是跟外协司机合作完成运输，那么就会出现一个问题：外协司机在完成运输、收到运费之后，没有合规的开票资格，没办法给物流公司开具相应的运输成本票；

这时候物流公司就会出现，一边需要给货主开具9个点的销项票，一边付给司机的运费拿不到进项成本票，就会导致公司的增值税、企业所得税没办法合规进行抵扣，税负压力增大；

有了需求，所以才会有很多物流公司选择冒险，也就出现了部分物流公司因为被利益驱使，选择冒险虚开！

物流公司拿不到运费成本票该怎么合规解决？

当物流公司在日常经营中，出现支付给司机的运费拿不到相应的运费成本票，千万不要跟违规的物流公司合作，不然开票方物流公司被查出虚开后，是会牵连到下游受票方物流公司的！

那么出现物流公司拿不到运输成本票该怎么合规解决呢？

可以通过入驻到多式联运平台，让平台实际参与运输过程，承担相应的运输责任，然后以实际承运人的身份，合规给物流公司开具9%的运输成本票，综合成本低至6.5%！

整个运输过程中，可以做到：合同流、运单流、轨迹流、资金流、发票流的"五流合一"，即使是物流公司在今后遇到核查，也能提供出相应的成本凭证去证明业务的真实！

漳州这家物流公司虚开11张专票被查虚开，被罚款10万，就是一个很好的预警，物流公司在日常经营中，如果出现支付司机的运费拿不到运费成本票，一定要用合规的解决方案，不要碰违规的方案，不然不仅上游开票方物流公司会被处罚，还会牵连到下游的受票方物流公司！

同样是干物流的，为什么别人能够拿到运费成本票，你却拿不到？有哪些合规解决办法？

Mon, 12 Oct 2026 16:26:33 +0800

同样都是干物流运输的，都是拉着同样的货，找的同样的外协司机，为啥别人的运费成本票就一张都不缺，到自己这边，支付给司机的运费，都成了一个个的转账记录，一张张的白条，没办法合规抵扣进项；

今天就跟老王一起来聊聊：同样是干物流的，为什么别人能够拿到运费成本票，你却拿不到？有哪些合规解决办法？

为什么会出现运费成本票拿不到的情况？

主要是因为，如今很多物流企业都不再自己组建车队，而是选择跟外协司机合作完成运输，但是外协司机一般都有着共同的特点：车是自己的，人是自由的，账是不记的，票是开不了的！

1、外协司机是自然人，没有合规的经营主体，没有合规开票的资格，所以在收到运费后，没有合规开具相应的运费成本票；

2、想要让司机去税局代开，大部分司机都常年在路上，让他们去线下税局申请代开，去一趟就是半天的时间，而且代开还需要缴纳增值税、附加税费，个税，所以让司机配合起来会相当困难；

3、即使是司机愿意耗费时间、精力去税局申请代开，现在大部分地区对于“交通运输服务”这个类目是不给代开专票的，只能代开普票，而物流企业拿到普票又没有办法合规进行抵扣；

物流企业拿不到运费成本票的代价有多大？

以一年付给外协司机500万的运费为例，如果这付出去的500万的运费成本票都拿不到，那么就会产出额外的增值税、附加税、企业所得税等税费；

1、增值税：物流企业在完成运输之后，收到货主支付的相关费用之后，是需要给货主开销项票的，正常情况下是需要有对应的进项票来进行抵扣的，如果拿不到运费成本票就没办法合规抵扣，就需要全额缴纳9%的增值税：500万× 9%＝45万，也就是会额外产生45万的增值税支出；

2、企业所得税：物流企业支付出去的运费成本，如果拿不到相应的成本票去抵扣利润，那么这500万的支出就需要全额按照25%去缴纳企业所得税，会额外产生：500万× 25%＝125万的企业所得税的税费支出；

3、附加税：附加税是根据物流企业的增值税来缴纳的，增值税额外产生了45万，那么对于附加税来说，也会同样额外产生：45万 × 12% × 50%（减半征收）= 2.7万的附加税支出！

也就是说，如果物流企业同样是支付外协司机500万的运费，拿到运输成本票和拿不到运费成本票之间，会额外产生近170多万的税费支出；

为什么别人能够拿到运费成本票？

可能会有人想问，那大家都是干着同样的活儿、找同样的人干的，为什么有的物流企业就能开出运费成本票，而自己的物流企业就拿不到呢？

其实拿到运费成本票的那些物流企业，也都不是司机在收到运费之后给开具的运输成本票，而是通过入驻到网络货运平台，通过支付一定服务费开具的9%的运输成本票；

之前很多网络货运平台收取4~5个点的服务费，就可以合规开具9%的运输成本票，但是在最近两年里，网络货运平台先后出现了涨价、限票、开不出来票的情况；

除了网络货运平台，物流企业运输成本票该怎么办？

在返税叫停之后，各个网络货运平台先后出现了涨价、限票、开不出来票的情况，显然不太适合再继续跟网络货运平台合作，解决物流企业支付司机运费拿不到成本票的问题；

这时候物流企业还可以通过入驻到多式联运平台，“带票承运”综合成本低至6.5%，合规开具9%运输成本票，并且不限票，让平台参与实际运输，在完成运输之后，以实际承运人的身份合规开具物流运输票；

多式联运平台，不依赖返税奖补、不会返税一叫停，就出现涨价、限票、甚至开不出票的情况，运输业务完成就可以按照实际业务量合规开票，不限票，不用长时间排队，不用等平台额度；

再回到大家好奇的问题，为什么同样是干物流的，为什么别人能够拿到运费成本票，你却拿不到？

答案并不是单单针对你的物流企业，而是大部分物流企业会选择跟多式联运平台合作，合规解决物流企业支付外协司机运费拿不到运输成本票的问题！

网货平台的服务费，为什么会从4%~5%涨到7%~9%甚至更高？物流企业还有其他出路嘛？

Mon, 12 Oct 2026 09:55:54 +0800

相信已经有很多物流企业多收到了网货平台的涨价通知，服务费从之前的4%~5%一路涨到7%~9%甚至更高！

并且通知涨价之后，紧接着就又通知限票，限制每个月的开票额度，当月超出额度之后，只能等到下个月才能开，甚至还有部分网货平台出现了暂停开票、开不出来票的情况！

今天我们就来一起来聊聊：网货平台的服务费，为什么会从4%~5%涨到7%~9%甚至更高？面对网货平台出现的涨价、限票，开不出来票的情况，物流企业该怎么合规解决支付给司机的运费拿不到运费成本票的问题！

网货平台为什么能够收4%~5%开9%运费成本票？

很多人会比较好奇，为什么网货平台能够在收取4%~5%的服务费，开具9%的运费成本票，这难道不是在做“赔本买卖”吗？

其实他们还真不是在做赔本买卖，而是主要依靠着地方返税奖补，入驻到地方税收园区，拿到返税奖补之后，能够以4%~5%的服务费开具9%的运费成本票，不仅不是在做“赔本买卖”，还能产生一定的盈利！

网货平台的经营流程：地方要招商引资 → 网货平台入驻园区 → 平台按9%开票纳税、给地方带来税收 → 地方从地方留存部分里按比例返税奖补给平台 → 平台拿这笔奖补，才有底气收4~5个点就开9%的票！

这样一来，不仅网货平台能够产生盈利，物流企业还可以解决拿不到运输成本票的问题，而且地方还能获得税收，看着是对三方都有利！

服务费为什么会突然从4%~5%涨到7%~9%？

在实际经营中，很多网货平台为了赚取服务费、拿到更高比例的地方返税奖补，部分网货平台开始不管业务是不是真实发生的，开始出现违规操作：凭空编造运单、补录运单，伪造运输轨迹等；

这样一来，这些违规的网货平台能够以低服务费吸引客户，而合规的平台在价格上都处于劣势，形成'劣币驱逐良币'的恶性竞争，地方返税奖补就成了网货平台虚开的“开票工具”也就是常说的“开票经济”；

所以在《公平竞争审查条例》发布实施之后，全面叫停的地方返税奖补！

这个时候，网货平台失去了地方返税奖补，如果再以4%~5%的服务费给物流企业开具9%的运费成本票，这其中近5%的差额就没有返税奖补填补，可就是真的在做“赔本买卖”了；

所以各个网货平台只能把成本转嫁到物流企业身上，才会通知服务费从之前的4%~5%，涨价到7%~9%甚至是更高！

服务费涨价到7%~9%，对物流企业的真实成本直达11%？

很多人会觉得，虽然服务费从之前的4%~5%涨价到了7%~9%，但是按7个点的服务来算，开出9个点的运费成本票还能“赚”2个点，即使是按照9个点的服务费来算，也不亏；

但是老王在这里想说的是，在税务上，并不能用加减法来计算，并不是9-7=2，而是还要看到这9个点的运费成本票背后的是不是还牵连到其他成本！

为什么7%~9%的服务费会让物流企业的真实成本直达11%？

主要是因为网货平台只有是以实际承运人身份，参与运输过程，承担运输责任的时候才可以合规开具9%的运输成本票；

所以物流企业一旦使用网货平台开具的9%的运输成本票做抵扣，那么物流企业就失去是“实际承运人”身份，成为货主方，而网货平台则成为了实际承运人！

根据相关规定，只有承运人企业，自行采购并交付给实际承运人使用的成品油、道路桥闸通行费，其进项税额才准予从销项税额中抵扣；

简单理解就是物流企业要是使用网货平台开具的9%的运输成本票，就会失去实际承运人的身份，那么物流企业在运输过程中产生的：加油成本、过路费成本，都没有办法再合规抵扣了；

以物流企业每月支付100万运费为例，正常情况下会有30万的加油成本票和10万的过路费成本票，如果使用网货平台开具的9%的运输成本票，那么这些支出都没有办法进行抵扣；

这个时候物流企业的真实成本就达到了：7%的开票服务费：100万×7%＝7万；30万的加油成本票：30万×13%＝3.45万不能再进行抵扣；10万的过路费成本票：10万×3%＝0.29万也不能再进行抵扣；

服务费7万 + 加油成本可抵扣的3.45万 + 过路费可抵扣的0.29万，综合成本直达10%~11%了！

物流企业该怎么合规解决运费成本票的问题？

面对着涨价之后的网货平台真实成本直达11%，如果物流企业出现支付司机运费拿不到成本票的情况；

可以通过入驻到多式联运平台，走“带票承运”的模式，让平台实际参与运输，以实际承运人的身份合规开具9%的运输成本票，综合成本低至6.5%！

和传统网络货运平台不同，多式联运平台，不依赖地方返税奖补，不会在突然出现涨价、限票、开不出来票的情况；

还可以合规做到：合同流、运单流、轨迹流、资金流、发票流的"五流合一"，即使是后续遇到核查，也能提供出相应的成本凭证去证明业务的真实；

其实网货平台服务费从4%~5%涨到7%~9%，主要是因为地方返税的叫停，和针对“开票经济”的整治，物流企业不能只看涨价到7%~9%，还需要看这9%背后的成本，和拿到运费成本票能不能合规抵扣的问题；

相比较“能不能拿到运费成本票”，更重要的应该是“拿到的运费成本票合不合规”！