智小账核定征收

电商税新规为什么最近没动静、没人提了？是不是不了了之了嘛？

Fri, 24 Jul 2026 14:09:55 +0800

做电商行业或者是关注着税务问题的人，在最近可能会出现一个疑问：前段时间铺天盖地的都在说的电商税新规，最近怎么没人提了？是不是就这么不了了之了？

相信很多人都还记得在《网络货运平台企业涉税信息报送规定》实行之后那关时间，大家都在讨论着“在电商税务新规下，电商要全面交税了！”，还有不少电商企业老板收到税务预警短信通知提醒“申报收入少于互联网平台报送收入”

到了最近几个月，风声好像慢慢的停了下来，很少再有人提起电商税新规，很多人认为是“雷声大、雨点小，最后还不是不了了之了”，其实这种想法是非常危险的，也可以是说暴风雨前的宁静，如果你也存在着这种想法，一定要把下面的内容看完，下面我们一起来聊一聊吧！

电商税新规为什么最近没动静、没人提了？

电商税新规为什么最近没动静、没人提了，并不是没人管了，更不是不了了之了！大家不妨想想看，相关部门在执行的时候什么时候天天上热搜、讨论了，都是在闷声干大事；

在之前那段时间之所以铺天盖地的都在说的电商税新规，主要是新规刚出，属于宣导期，是先把口风放出来，电商企业一个提醒，后面进入到实质监管和稽查阶段了，虽然大家都不再天天提起电商税新规，但是并不是就这么不了了之了；

在这段电商税新规没动静、没人提的时间里，深圳、肇庆、清远等地陆续曝光了一批相关案件，而且是公开通报的，根据通报的信息显示，不仅有电商企业通过账外经营、隐匿收入被移送相关部门，还有商家靠着现金收款、司机收款，最终被全额追缴！

广东清远一家做建筑玻璃的公司就是一个很好的例子，在经营中采用私户收款隐匿收入300多万，最终追缴加上罚款一共是在560万元，隐匿收入的金额才300多万，罚款就在200多万了；

还有山西一家电商企业隐匿收入3450万，最终不仅被全额追缴回来了，而且还面临着68.5万的罚款！所以电商税新规最近没有动静、没人提，并不是不了了之！

电商税新规正在严格监管：

在《网络货运平台企业涉税信息报送规定》的电商税新规之前，税务稽查主要是依靠着抽查、举报、专项行动的方式进行，覆盖的范围有限，这种“广撒网”的方式，会存在着很多的“漏网之鱼”！

但如今在电商税新规下，要求各个互联网平台企业主动报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息，不再是抽查形式，不管是经营规模的大小，只要是在互联网平台经营的电商企业，身份信息和经营收入信息都会被报送到相关部门，实现电商行业税务透明化，不再存在“漏网之鱼”的情况；

如果再出现在电商平台卖了100万，申报纳税的时候只申报30万，或者是只申报开票的收入，相关部门通过比对互联网平台报送的收入和电商企业申报纳税的收入，如果出现申报的收入少于互联网平台企业报送的收入，很容易就能够比对出来！

电商税新规并不是没动静，更不会不了了之，是在“静待秋后算账”！

在最近大家对电商税新规的讨论热度下去之后，很多收到税务预警短信没有处理的电商老板可能会暗自窃喜，觉得没有事儿了，但现实并不是这样，在税务稽查中一般都是“秋后算账”；

现在没有找到你，不代表之后不查你，现在只是先标记异常、把数据沉淀、把证据链攒齐，机会到了就会连本带利讨回；

不仅该缴纳的税，需要一分不少的补缴回来，并且还会产生滞纳金，按天计算，拖的越久，产生的滞纳金就会越高，甚至对于一些情节严重的，还会产生罚款、被列入到失信名单，很多决定电商新规没有动静、没人提，最后会不了了之的老板，需要格外注意了！

电商税新规下电商企业怎么做到合规经营？

在电商税新规下，可能会有很多电商老板会觉得冤得慌，并不是自己不愿意按照平台实际经营数据如实申报收入，而是在日场经营中有太多的支出拿不到相关的成本凭证，采购、推广投流、仓储物流.....

很多成本真的就是真实花出去了，但是相应的成本凭证很难拿到，导致企业账面利润虚高，如果按照平台实际经营收入申报纳税，税负压力会比较大，所以才会选择抱着侥幸心理、铤而走险；

其实电商企业可以通过入驻到税收园区内，申请享受核定征收，通过直接核定税率的方式，不用再严格按照成本凭证去进行抵扣，合规解决电商行业存在的支出难获得成本凭证的问题，实现在电商税新规下，按照平台实际经营数据如实申报纳税，避免出现税务风险；

电商企业入驻到税收园区申请核定征收之后，还可以合规享受企业所得税核定低至0.5%~1%的税收优惠扶持，在实现合规经营的同时，还可以享受到一定的税收优惠扶持！

智小账有着丰富的税务筹划经验，七年无一例转查账情况发生！电商入驻园区内申请核定征收，在实现电商税务合规的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，提供实际经营地址，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！

货物运输服务发票怎么开？9%专票VS1%司机票怎么选？

Fri, 24 Jul 2026 09:26:51 +0800

干物流的老板应该都都遇到过，在找外协司机完成运输的时候，货送到了，运费也痛快的结算给司机了，可到了做账报税的时候才发现，这运费是实打实的花出去了，银行流水和支付记录也都有，就缺一张货运运输服务发票、没有办法做账抵扣成本，找到合作的外协司机要，他们就会说他们没有经营主体、没有开票的资格！

那么这个时候物流企业支付给外协司机的运费成本怎么办呢？难度就只能采用白条入账吗？下面我们一起来聊聊货物运输服务发票怎么开？9%专票VS1%司机票怎么选？

货物运输服务发票怎么开？

现在很多中小型物流企业，实际的运力都不在是自己车队的车了，而是会选择跟外协司机合作完成运输，这种经营模式更加灵活，成本也相对低一些，不用为淡季的闲置、旺季的不够用发愁；但是这种经营模式会有一个不小的缺点：很多外协司机都是个人主体，没有进行税务登记，在收到运费之后，没办法开具相应的货物运输服务发票，导致物流企业运费真实支出了，但是却拿不到相应的货物运输服务发票！

一、税局代开：正规但是成本高、司机配合难！

让外协司机以税局代开的方式开具货物运输服务发票，有两种方式，要么就需要司机到当地或者是业务发生的当地税务大厅排队，要么就需要登录到电子税务局线上申请代开，不管是线上还是线下代开，都需要外协司机提前准备好：身份证、运输合同、车辆行驶证、银行卡等材料！

对于司机这类文化程度普遍不高的群体来说，线上代开系统操作复杂，材料准备不齐容易被频繁驳回失去耐心，线下税务大厅排队代开的时间成本就非常高了，司机大部分时间都在路上跑运输，对他们来说时间就是金钱，跑一趟就需要浪费大半天的时间，再因为材料准备不齐全，甚至还需要跑好几趟，所以让外协司机配合起来会比较困难！

再加上外协司机的运费收入，是属于个人经营所得，需要按照5%~35%的超额累进税率交个人所得税，很多司机不愿意承担这部分税费支出，认为运费就是到手的钱，就更不愿意配合了！

更严重的是，如果司机那边没有及时完成个税申报、汇算清缴出现税务风险，物流企业作为受票方，也会被牵连的，不仅会导致进项转出，甚至还需要补税、罚款！

二、网络货运平台：返税叫停后出现涨价、限票！

在之前很多年里，物流企业都是和网络货运平台合作，花4~5个点服务费开具9%的运费专票，但是在返税叫停之后，不管是之前合作了多少年的网络货运平台，都纷纷通知涨价了，现在一般都涨到了7~9个点；

更难接受的是，如今的网络货运平台不仅对运输任务的真实性有严格的审核，而且还有着严格的限额，如果超额，不管是交多少服务费，网络货运平台也不敢给开，因为开超、业务不真实，首先被查的就是网络货运平台！

并且在《互联网平台企业涉税信息报送规定》下要求网络货运平台需要向相关部门报送司机的相关信息，并且给司机申报个人经营所得税！之前很多网络货运平台给物流企业开9%运输票，付给司机的运费却是用的“白条”入账，根本不给司机申报个人经营所得税，现在在新规下，相关部门通过比对：平台开了票、司机却没申报个税，很容易就会触发税务预警！

三、试点平台代开：实现三张票合规抵扣！

对于大部分的物流企业来说，目前想要合规开具货物运输服务发票，可以通过入驻到试点平台，依托着405号文的代开政策，实现合规开具1%司机货物运输服务发票，实现合规抵扣；

试点平台跟网络货运平台这类、三方中介类型不同，通过入驻到试点平台，在试点平台系统发布运单信息，司机信息，自动同步运单信息和运输轨迹等相关完整的数据凭证，实现四流一致，数据直连电子税务局；由税务系统自动比对业务的真实性，通过审核之后，就可以合规开具1%司机货物运输服务发票；

物流企业入驻到试点平台在合规开具1%司机货物运输服务发票的同时，外协司机还可以合规享受单人单月10万以内的运费免征个人经营所得税，月运费收入超过10万的按照经营所得税申报缴税，试点平台还会为司机统一完成个税申报、汇算清缴，避免触发税务风险！

9%专票VS1%司机票怎么选？

很多人可能会对试点平台开具的1%司机货物运输服务发票存在疑问：为什是是1%的货物运输服务发票而不是9%的货物运输服务发票，1%的抵扣额度不就更少了嘛？跟网络货运平台合作以7个点的服务费拿到9%的货物运输服务发票，还赚了2个点，我为什么要选择1%司机货物运输服务发票呢，1%司机货物运输服务发票还有其他优势嘛？

网络货运平台：9%的货物运输服务发票！

跟网络货运平台合作以7个点的服务费拿到9%的货物运输服务发票，还赚了2个点，这样的算法其实是错误的！

大部分人不清楚的是，一旦你经营的物流企业使用了网络货运平台开具的9%的运输专票，物流企业就不再是这单运输任务的“承运人了”！物流企业就从"承运人"退成了"托运人"或者"中间方"！

根据30号文规定只有"承运人"企业，自行采购并交付给实际承运人使用的成品油、道路、桥、闸通行费，其进项税额才准予从销项税额中抵扣！

也就是说使用了网络货运平台开具9%的货物运输服务发票的这单业务，在运输过程中产生的13%的油票、3%的路桥票，根据相关规定都不能再进行合规抵扣！所以明面上跟网络货运平台合作以7个点的服务费拿到9%的货物运输服务发票，还赚了2个点，但实际上加上13个点的油票成本、3个点的路桥成本票可能还会亏！

试点平台：1%的货物运输服务发票！

可能还会有人会有疑问，为什么试点平台开具的是1%的货物运输服务发票，不是9%的？

答案很简单，物流企业合作的外协司机一般都是自然人，不具备开具9%专票的资质，只有企业主体才可以开具9%的运费票，强行去开9%的票，本身就是违规操作，外协司机主要是开具1%的货物运输服务发票，同样可以正常入账、抵扣进项！

试点平台主要是根据405号文，对于符合条件的平台可以为已经办理税务登记（包括临时税务登记）的个体司机，代开1%的增值税专用发票；

并且是由于司机通过授权试点平台，合规开给物流企业的，不影响物流企业的承运人身份，物流企业拿到司机这1%的货物运输服务发票，既能把司机运费做成成本进行合规抵扣，又不会失去承运人的身份，这个时候13%的油票正常抵、3%的路桥票正常抵、1%的货物运输服务发票抵司机运费，实现物流行业三票合规抵扣！

9%专票VS1%司机票的比对：

物流企业在选择9%的货物运输服务发票和1%的司机货物运输服务发票的时候，不能只看票面税率！9%的货物运输服务发票看着票面可以抵扣的更多，但是失去了承运人身份导致运输过程中的油气成本、路桥成本没办法合规抵扣，而选择1%的司机货物运输服务发票，物流企业的承运人身份还在，油气成本、路桥成本都可以正常抵扣！

对比	9%的货物运输服务发票：	1%的货物运输服务发票：
承运人身份：	失去承运人身份	没有失去承运人身份
税负 / 服务费：	7~9个点	综合成本3%
13%油票能否抵扣：	不能正常抵扣	能正常抵扣
3%路桥票能否抵扣：	不能正常抵扣	能正常抵扣
合规性：	存在限票	直连税务核验，不限票

物流企业为什么更该要一张"1%的司机运费成本发票"？物流企业1%司机成本票落地方案步骤！

Thu, 23 Jul 2026 16:51:21 +0800

在物流行业特别是找外协司机完成运输任务的物流企业，不仅需要面对着货主催要的9%的运输专票，还需要面临着外协司机结算运费之后，很难拿到相应的运费成本票，这中间的窟窿只能用物流企业自己的利润去填；

更难受的是，在地方返税叫停之后，网络货运平台不仅出现了涨价，还出现了限票的情况，这个时候物流企业更需要一张1%的司机成本票来实现合规经营，下面我们一起来具体了解一下物流企业1%司机成本票落地方案步骤！物流企业为什么更该要一张"1%的司机成本发票"？

物流企业为什么更该要一张"1%的司机成本发票"？

返税叫停后网络货运平台出现涨价限票：

需要先了解的一个基本事实是，个体司机在收到物流企业支付的运费之后，并不是他们不想开票，而是没有经营主体，不具备开票的资格；

在之前很多物流企业都是和网络货运平台合作，支付4~5个点的服务费，开具9%的运费成本票，网络货运平台之所以能够以低于9个点的服务费开具9%的运费成本票，主要是依靠着地方返税奖补的补贴，网络货运平台可以拿着这部分地方返税奖补去补贴成本，才可以做到以低于9个点的服务费开具9%的运费成本票！

但是随着返税政策的叫停，很大一批主要依赖返税补贴生存的网络货运平台失去补贴，很难支撑下去，再以4~5个点的服务费开具9%的运费成本票，可就是净亏了，只能把成本转嫁到合作的物流企业身上，导致服务费从之前的4~5个点，涨到了7~9个点；并且网络货运平台的进行成本有限，能开出来的票也有限，除了涨价还同时出现了限票的情况！

使用网络货运平台9%运输成本票会失去“承运人”身份：

很多老板在算账的时候会误认为，花7个点的服务费，开9%的运费专票能够抵扣9个点，里外还赚了2个点，其实这种算法是错误的！大部分老板不清楚的是，一旦你经营的物流企业使用了网络货运平台开具的9%的运输专票，你就不再是这单运输任务的“承运人了”！

根据30号文规定只有"承运人"企业，自行采购并交付给实际承运人使用的成品油、道路、桥、闸通行费，其进项税额才准予从销项税额中抵扣！

解读一下就是，运输中产生的油气成本、路票成本票的抵扣的前提是这笔运输业务的承运人要是你自己，而当跟网络货运平台合作之后，用他们开具的9%专票做抵扣时，实际的承运人就变成了平台，你就从"承运人"退成了"托运人"或者"中间方"，这个时候运输中产生的13%的油票、3%的路桥票都不能进行合规抵扣！

以物流企业月100万运费支出为例，跟网络货运平台合作，需要支付7个点的服务费，也就是7万，拿到9%的运输专票，可以抵扣9万，看着好像是可以省下2万，但是失去了承运人的身份，原来能够合规抵扣的13%油票和3%路桥票对于的进项就不能抵扣了，实际的成本只会更高！

1%的司机运费成本发票的优势：

相比较网络货运平台9%的运费成本票，1%的司机运费成本发票为什么还会有优势呢？

其实在物流行业里并不是票面税率越高越好，而是在保持自己是承运人身份的前提下，把真实发生的司机运费，变成一张合规、能抵、成本低的成本票；

物流企业拿到司机这1%的运费成本发票，既能把司机运费做成成本进行合规抵扣，又不会失去承运人的身份，这个时候13%的油票正常抵、3%的路桥票正常抵、1%的司机运输专票抵司机运费，实现物流行业三票合规抵扣！

1%司机成本票落地方案步骤：

1、物流企业想要拿到1%司机成本票，需要先入驻到试点平台，需要先提交营业执照、法人信息、企业对公账户等基础资料，完成实名认证和协议签署，完成物流企业的基础信息审核；

2、把自己的运输任务发布到试点平台系统上，填写清楚哪趟货、从哪到哪、什么时间、给多少运费，发布的时候需要注意业务必须真实，单价、路线、收货方都要和真实合同对得上；

3、再辅助合作的司机入驻到试点平台，完成实名认证，搜全采集车辆信息、运输轨迹等数据，然后让司机接取发布的运输任务，也可以直接派单给司机；

4、个人司机在运输中仅需要简单打个卡，试点平台系统通过授权，自动获取运单信息、车辆信息、司机信息、运输轨迹，形成完整的业务凭证；试点平台系统会把获取的相关运输信息直连电子税务局；

5、由税务系统自动比对业务的真实性，通过审核之后，就可以合规开具1%运输服务增值税专用发票，票面会备注司机姓名、税号、起运地、目的地等完整信息，符合物流行业运输成本票抵扣规则！

智小账有着丰富的税务筹划经验，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：18838181641（微信同号）！

9%运费票涨到7% 、8%还限票！除了网络货运平台，物流行业的新出路在哪里？

Thu, 23 Jul 2026 14:17:23 +0800

想先问一下各位经营物流行业的老板，是不是合作了很多年的网络货运平台都发通知服务费涨价了，9%运费票涨到7% 、8%！

并且更难接受的是，除了涨价，还限票，导致很多物流企业即使是咬咬牙接受了涨价后的服务费，在结算给司机的运费迟迟拿不到相应的成本凭证，导致企业利润虚高、税负压力大，而且还面临着大量的运费无票支出，存在很大的税务风险！那么在9%运费票涨到7% 、8%还限票！除了网络货运平台，物流行业的新出路在哪里？

网络货运平台9%运费票涨到7% 、8%还限票！

网络货运平台涨价限票的原因：

在最近这段很长一段时间里，一些物流企业合作很多年的网络货运平台基本上都出现了涨价、限票，很多人会以为是网络货运平台联合起来搞饥饿营销，想要涨价；现实其实并不是这样的，他们其实也并不想涨价、限票，而是为了继续经营下去的无奈选择！

之前网络货运平台能够以4%~5%的服务费开具9%的运费票，主要是依靠着地方返税奖补的补贴，物流企业在找网络货运平台开票的之后，网络货运平台在完税后可以获得一部分的地方返税奖补，有了这笔奖补才能以4%~5%的服务费给合作的物流企业开具9%的运费票；

但是在《公平竞争审查条例》实施之后，情况就不一样了，地方返税奖补被叫停，网络货运平台就失去了这部分返税的补贴，再以4%~5%的服务费开具9%的运费票，这其中近5个点的窟窿用什么补？之前还可以依靠着返税补贴，现在为了生存，只能把成本转嫁到物流企业身上，所以才有了9%运费票涨到7% 、8%！

还需要注意的是看是花7个点可以抵扣9个点，但实际上，如果物流企业使用了网络货运平台开具的9%的运费专票进行抵扣，就失去了“承运人”的身份，根据30号文规定，只有承运人的企业，自行采购并交付给实际承运人使用的成品油，其进项税额才准予抵扣！所以实际上再加油气成本票，综合成本只会更高！

网络货运平台限票背后的原因：

很多物流企业老板不理解的是，你都涨价了，为什么还要限票？好不容易能够咬咬牙接受了涨价后的服务费，现在又跟我说还要限票？那我们结算完运费之后迟迟拿不到运费票怎么办？

其实也不是网络货运平台不想多开，而是他们不敢多开，在金税四期下实现从“以票控税”到“以数治税”，再加上《网络货运承运平台经营管理办法》里明确要求：省级交通运输监测系统，必须和税务系统实现实时数据共享，也就是说每一单的运输，有没有真实的运输轨迹，车辆有没有在对应的时间出现在对应的路线上，司机有没有真实的接单和签收记录，相关部门一眼就能看出来！

所以现在各个网络货运平台不仅对运输任务的真实性有严格的审核，而且还有着严格的限额，如果超额，不管是交多少服务费，网络货运平台也不敢给开，因为开超、业务不真实，首先被查的就是网络货运平台！

这个时候入驻到试点平台，通过授权试点平台系统会抓取每一笔运输任务的信息、轨迹、资金、合同等信息，代开出来的 1% 司机票，再配上 13% 的油票和 3% 的路桥票，三张票一组合，不仅合规，而且还不存在限票的情况！

业务真实就可以继续和网络货运平台合作了吗？

还有很多老板会认为，运输业务是真实发生的，运费也都结算给司机了，个人司机没有开票资格，跟网络货运平台合作开具9%运费票还会有什么问题吗？

现在的主要问题并不是“运输业务是不是真实发生的”，而且还要同时看开票的主体和实际业务是不是能够相匹配的，根据相关规定，网络货运平台只有在作为实际承运人、承担全程运输责任的时候，才有开具9%运输发票的资格；

如果是物流企业自己的货，自己找的车、自己调度、负责运输责任的，这个时候网络货运平台压根没有参与，这个时候让网络货运平台给你开具9%的运费票，不是虚开是什么？

2026年3月陕西神木煤业公司案：

根据公开信息显示，陕西神木煤业公司的运输业务都是真实的，司机也都是自己找的，但是他们错就错在了把已经完成的真实运输数据提供给网络货运平台，并且还支付了6.8%的服务费；

可是结果，还是被定性为虚开，71份发票全都被作进项转出，补税加上罚款一共四百多万，这就是业务是真实的，运费也都结算给司机，但是跟网络货运平台合作开9%运费票，被认定为虚开的例子；

主要是因为网络货运平台他根本就没有参与整个运输过程，没有承担承运人的责任，也就更没有资格给开9%运费票！只要是网络货运平台被查，作为受票方的企业，大概率是会被牵连的！

2026年7月通报的物流行业2.01亿虚开案：

在近期7月份，更是通报了南城县腾邦物流、国邦物流，因为涉及到虚开并且金额高达2.01亿元，两个公司的实际控制人直接被判了十年！还连带影响到下游的受票方物流企业！

这两家被通报的公司，是在完全没有真实的运输业务的情况下，签定虚假的运输合同，收取4%到7.5%的开票服务费，开具运输增值税专用发票，并且总涉及金额高达2.01亿！

根据通报数据显示，这两家物流公的增值税进行发票里，购买的轮胎的金额竟然是购买柴油金额的2.5倍以上，两家公司用的是一间50平的居民自建房，严重的违背了常理；

这个案子就是网络货运平台在完全没有真实业务的情况下虚开，更值得注意的是，这个案件是发生在2024年11月就已经宣判了，但是在2026年7月8号才公开通报，选择这个时候通报，主要用于警示作用，针对物流行业的税务监管逐渐严格，对于物流行业的涉税违规行为的打击力度加大！

不跟网络货运平台合作，自己办网络货运牌照这条路能走通不？

在网络货运平台这条路走不通之后，很多老板会想，与其把命运交到别人手里，不如自己掌握主动权，自己花钱办个网络货运牌照，不就既安全又方便了？

但现实想要办网络货运牌照的成本会非常高，需要先有一套符合监管要求的信息系统，如果自己开发的话，可能需要上百万，即使是花钱买现成的系统也需要20万以上！还需要办理 ICP许可证、信息系统三级等保、网络货运经营许可证，这一套下来没有10万也下不来！

也就是说，首年什么业务都不干的情况下，光是办个网络货运牌照、系统跑起来，就需要至少30万~50万；而且在之后每年都有着：系统运维、数据对接、专项审计、专业人员工资等的固定成本支出，一年下来也得10万以上的成本了！

并且在之后，如果出现连续6个月没有运单数据，或者数据不合规，会有被吊销网络货运拍照的风险，所以对于一些中小型经营规模的物流企业来说，想要自己办理网络货运牌照这条路也走不通！

除了网络货运平台，物流行业的新出路在哪里？

说了这么多肯定有很多老板不耐烦了，这样不行、那也不行的，那物流行业除了网络货运平台，就没有其他出路了嘛？

当然不是，在监管不断收紧的同时，也推出了合规的出路，对于大部分中小型物流企业来说，最适合的出路就是入驻到试点平台，依托着405号文的代开政策，实现"三张票"合规抵扣！

物流企业通过入驻到试点平台，通过试点平台系统发布运输任务，派单给司机通过系统接单实现身份、车辆的实名，在运输过程中同步运输轨迹，可以形成完整的运输数据凭证，把完成的数据直连到电子税务局，由税务系统自动比对业务的真实性，通过审核之后，就可以合规开具1%运输服务增值税专用发票；

可能还会有人会有疑问，为什么试点平台开具的是1%司机运费票，不是9%运费票？答案很简单，物流企业合作的外协司机一般都是自然人，不具备开具9%专票的资质，只有企业主体才可以开具9%的运费票，强行去开9%的票，本身就是违规操作，个人司机主要是开具1%的运费增值税专用发票，同样可以正常入账、抵扣进项！

并且试点平台主要是直连电子税务局系统，通过系统核验通过之后就可以完成开票，本质上是一个工具，“承运人”的身份还是属于物流企业自己的；油气成本票还可以正常抵扣，实现合“三张票”：13%油票 + 3%路桥票 + 1%司机运输票足额抵扣！

物流企业入驻试点平台实践案例：

光纸上谈兵很多老板可能不太理解，就以河南郑州做专线物流的老板为例，之前都是跟网络货运平台合作，在9%运费票涨到7% 、8%开始感觉到压力，在出现限票的时候更是天天为了支付给个人司机的运费成本票发愁；

在聊天中得知试点平台之后，入驻到试点平台使用试点平台系统自己走单，业务流程转换成：每一笔运单在试点平台系统发布运输信息 → 辅助司机入驻接单，也可以直接派单给司机 → 系统自动获取运单信息、运输轨迹等 → 完成运输，运费结算给司机之后，系统直连电子税务局合规代开1%的司机运费专票！

这样一来每一笔的运单都有相应的运费成本票，而且每一张运费成本票都有着真实的业务支撑，不用再担心平台爆雷之后连累到自己！

电商平台报税新规有哪些内容？电商企业怎么享受税收优惠实现税务合规？

Thu, 23 Jul 2026 09:26:35 +0800

在最近是不是有很多经营电商行业的老板收到了税务预警短信提醒：“申报的销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您进行核实确认，如属申报错误，请及时更正，以免带来不必要的法律风险和经济损失。”

很多老板不清楚到底是怎么回事儿，之前都是这么申报收入的，怎么这次就突然收到了税务预警短信？其实主要是电商平台报送新规：《互联网平台企业涉税信息报送规定》的实施，电商平台主动报税，相关部门通过比对电商平台报税的收入和电商企业申报的收入形成比对，如果出现差异就会触发税务预警！

电商平台报税新规：

其实在电商圈子里流传的电商平台报税新规，主要说的就是《互联网平台企业涉税信息报送规定》；主要是要求各个互联网平台企业需要按照季度，把在自己平台上经营的商家信息和经营数据，统一按时报给相关部门；

在之前都是电商企业自主申报，但是在新规下，电商平台先把数据报送给相关部门，这个时候电商企业再申报就需要和经营的电商平台上的数据一致，不过出现不一致的情况很容易就会被比对出来，这样以来电商行业的信息差就被抹平了，实现了电商税务透明化；

电商平台主动报送商家身份信息：包括平台上电商店铺的经营者姓名、身份证号（个人店），或者企业名称、统一社会信用代码、营业执照信息，还有你的店铺名称、店铺 ID 等信息，主要是让相关部门知道这家店铺，背后是谁在经营，并且用于同时经营多个电商平台、多个店铺汇总申报；

报送企业经营店铺的实际经营数据：包含季度总销售额、成交订单总量、退款金额、实际净收入、交易流水、平台佣金扣除记录等经营数据，也就是你在这个平台上实际成交、实际收款的金额；

根据电商平台报税新规的要求：对于电商平台来说，不管是普通电商平台，还是跨境电商平台，都需要在季度结束后的次月内完成主动报送，如果平台没有按照规定报送，出现漏报、瞒报、报送错误的情况，相关部门会责令整改，如果逾期没有整改的，还会处以2万至10万元罚款；情节严重的，处10万至50万元罚款，甚至责令停业整顿！

在电商平台报税新规下，对于电商行业来说，需要按照经营的各个电商平台实际经营数据如实申报纳税，相关部门会根据平台报送的数据和企业申报纳税的数据进行比对，如果出现差异就会触发税务预警提醒：申报收入少于平台报送收入，建议及时更正申报，避免产生滞纳金！

在电商平台报税新规下为什么会收到税务预警短信：

我们先来拆解一下税务预警短信内容：“申报的销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额”，这主要是相关部门在对比平台报税的信息，和电商企业报送的信息，发现电商企业报税的收入少于电商平台报税的收入，触发的税务预警通知！

例如，经营的店铺在电商平台上卖了100万的收入，但是申报纳税的时候只申报了30万的收入，这其中就差了70万，相关部门通过比对电商平台报税的收入，和电商企业申报纳税的收入，很容易就会发现，这个时候就通过税务预警短信来提醒；

再来看看后面的“请您进行核实确认，如属申报错误，请及时更正，以免带来不必要的法律风险和经济损失。”这就是在提醒已经发现了电商企业申报的收入少于电商平台报税的收入，这个时候如果不及时更正申报收入，后面就会触发风险，造成经济损失；

电商平台报税新规对电商行业的影响：

相信很多电商老板看到这里会说：“我也想按照平台经营的收入如实报税啊，可现实中很多的支出都拿不到成本凭证，导致企业利润虚高，如果按照平台收入报税，税负压力太大了”；

其实这并不是某个电商企业的问题，而是电商行业存在的通病，电商行业在日常经营中不管是从小档口、作坊拿货、还是推广投流、仓储物流、刷单这些支出，对方根本开不了专票、甚至普票都费劲，或者是要票就要加税点！

这个时候就会导致：电商平台上显示有100万的收入，但实际上进货、推广等支出花了70万，只有20万能拿到成本票进行抵扣，这个时候就只能抵扣20万的成本，剩下的80万都需要按照利润去交税！

在电商平台报税新规下，就会面临着两难的情况，按照平台收入报税税负压力大，不按照平台收入报税，又会触发税务预警，面临着补税、产生滞纳金，甚至是罚款！

电商平台报税新规下享受税收优惠实现税务合规！

面对着电商企业在电商平台报税新规下，因为日常经营中出现的支出难获得成本凭证，如果按照电商平台报税新规，根据电商平台收入申报纳税，缺少成本抵扣导致企业利润虚高的难题；

可以通过入驻到税收园区内，申请核定征收，享受直接核定税率，不再严格按照成本凭证去进行抵扣，实现在电商平台报税新规下，按照平台实际经营数据申报收入；

并且还可以享受到，企业所得税核定低至0.5%~1%，相比较传统查账征收25%的企业所得税税率，可以说是非常优惠的了！

电商申请核定征收实践对比：

以电商企业季度收入100万，支出没有合规成本凭证为例：

1、传统查账征收：按照“利润=收入-成本”的方式，缴纳25%的企业所得税，缺少的成本凭证越多，综合税负就会越高，没有成本凭证去进行抵扣，需要缴纳100万 × 25% = 25万企业所得税；

2、申请核定征收：通过直接核定税率的方式进行征收后，按照“营收 * 核定税率”，不管电商企业的成本凭证有多少，都按照核定的税率来简化征收，仅需要缴纳100万 × 1% = 1万企业所得税；

返税奖补叫停！网络货运平台限票涨价！外协司机运费成本票合规获取方式！

Wed, 22 Jul 2026 16:27:59 +0800

想问各位物流行业的老板一个问题：你们付给外协司机的运费，成本票都拿到手了嘛？

相信大部分人的答案都是没有！外协司机一般都是自然人主体，找他们要运费成本票，他们会说没有经营主体，没有办法开具相应的运费成本，经常是跑完一趟车，运费揣进口袋就走了，运费发票？开不出来！

在之前很多物流企业都是选择和网络货运平台合作，以4~5个点的服务费开具9%的运费成本票，但是随着返税奖补的叫停，这条路已经走不通了，网络货运平台失去了返税奖补，很难再以低于9%的成本开具运费成本票，那么下面我们一起来聊一聊：返税奖补叫停！网络货运平台限票涨价！外协司机运费成本票合规获取方式！

返税奖补叫停、网络货运平台限票涨价！

我们需要先明白的是，之前网络货运平台能够以4~5个点的服务费开具9%的运费成本票，并不是在做亏本买卖，而是在之前地方为了招商引资，推出的返税奖补，网络货运平台主要是依靠着这部分的奖补，来补贴市场，以低于9个点的服务费给物流企业开具9%的运费成本票！

返税奖补叫停对网络货平台的影响：

1、随着《公平竞争审查条例》的发布，返税奖补被明确叫停，也就是说之后网络货运平台赖以生存的奖补被叫停；

2、网络货运平台失去了这部分的奖补，如果再以4~5个点的服务费开具9%的运费成本票，可以就真的是在做赔本买卖了；

3、所以只能把这部分的成本转嫁到合作的物流企业身上，服务费从之前的4~5个点涨到了7~9个点，并且还有持续增长的趋势；

并且即使是服务费涨到7~9个点，还是有很多主要依靠地方返税奖补生存的网络货运平台失去这部分奖补后停止了经营，即使是还在经营的网络货运平台，除了涨价、还出现了限票的情况，导致很多物流企业运输完成后不能及时拿到相应的运费发票；

物流企业面临的影响：

1、这个时候物流企业就面临着两难的境地，继续和网络货运平台合作，涨价到7~9个点的服务费着实有点儿吃不消，即使是忍痛接受了涨价，还存在着限票的情况！

2、但如果不跟网络货运平台合作，支付给外协司机的运费成本，拿不到相应的成本凭证，企业出现大量的运费无票支出，不仅会导致物流企业账面利润虚高、企业所得税和增值税税费压力大！

3、并且外协司机在收到运费之后，按照规定是需要按“经营所得”来申报缴纳个人经营所得税的，之前网络货运平台一直都是采用零申报的方式，在15号文《互联网平台企业涉税信息报送规定》下不再可行，需要按时申报缴纳个人经营所得税，如果司机不申报缴纳，物流企业作为付款方、业务相关方，还会产生连带的税务风险；

外协司机运费成本票合规获取方式！

在返税奖补叫停、网络货运平台限票涨价，物流企业外协司机运费难拿到成本凭证的难题下，推出了试点平台！

物流企业通过入驻到试点平台，不仅可以合规解决物流企业支付外协司机运费缺成本票的问题，还可以同步解决个体司机个人经营所得税的税费、个税申报等相关问题，而且还可以做到运单、轨迹、资金、票据的四流一致，避免出现税务风险！

试点平台的优势：

1、合规开具1%司机运费成本票：试点平台和网络货运平台这类三方中介类型不同，通过入驻到试点平台，在试点平台系统发布运单信息，司机信息，自动同步运单信息和运输轨迹等相关完整的数据凭证，直连电子税务局；由税务系统自动比对业务的真实性，通过审核之后，就可以合规开具1%运输服务增值税专用发票；

2、做到四流一致：通过试点平台发布运输任务信息，让合作的司机接单或者直接派单给司机，授权给试点平台系统，自动获取运单信息、运输轨迹、付款回单等核心数据，开具的运费成本票，票面信息完整包含司机姓名、税号、起运地、目的地、运单编号等相关信息，做到四流一致，符合物流行业抵扣规则！

3、实现三票合规抵扣：试点平台主要是直连电子税务局系统，通过系统核验通过之后完成开票，本质上是一个工具，“承运人”的身份还是属于物流企业自己的，根据30号文规定，只有承运人的企业，自行采购并交付给实际承运人使用的成品油，其进项税额才准予抵扣！所以可以实现13%油票 + 3%路桥票 + 1%司机运输票足额抵扣！

可能很多人会有疑问，为什么试点平台开具的是1%司机运费票，不是9%运费票？答案很简单，物流企业合作的外协司机一般都是自然人，不具备开具9%专票的资质，只有企业主体才可以开具9%的运费票，强行去开9%的票，本身就是违规操作，个人司机主要是开具1%的运费增值税专用发票，同样可以正常入账、抵扣进项！

26年7月网络货运平台被判退还奖补484万！奖补叫停后对物流行业的影响！物流企业运费成本怎么办？

Wed, 22 Jul 2026 14:36:27 +0800

2026年7月网络货运平台背判退还奖补484万的判决，在物流行业掀起不小波澜！对物流企业的影响可以说是非常大的，在之前很多物流企业和外协司机合作完成运输之后，很难拿到相应的运费成本票，主要就是依赖于网络货运平台，如今网络货运平台被判退还奖补484万，奖补叫停后对物流行业的影响！物流企业运费成本怎么办呢？

26年7月网络货运平台被判退还奖补484万：

1、根据公开信息显示：“湖北车逅云数字科技有限公司向原告十堰经济技术开发区管理委员会返还2024年度奖励资金484.53万元，并支付资金占用利息”

2、湖北车逅云数字科技有限公司是十堰经开区重点引进的网络货运平台，依据地方招商引资奖补政策，在 2024 年度领取财政奖励资金 484.53 万元；

3、在24年8月1日《公平竞争审查条例》实施之后，明确规定地方不得通过税收返还、奖励补贴等变相形式开展招商引资，对于依靠奖补的网络货运平台来说影响非常大！

4、湖北车逅云数字科技有限公司作为网络货运平台，缺乏真实运力基础，即使是奖补已经发放，被查实业务基础不真实，也会被全额追回，并且还要计算利息！

奖补叫停后对物流行业的影响：

如今的物流行业很多都不再自己组建车队，而是依赖外协司机完成运输任务，但是会有一个很大的缺点，外协司机一般都是自然人，没有经营主体，在收到运输之后，没有办法开具相应的运费成本票，导致物流企业账面利润虚高，在之前很长一段时间里物流企业都是依靠跟网络货运平台合作，解决外协司机运费成本票的问题！

但是如今地方返税奖补被叫停，依赖奖补运营的网络货运平台很难在以4~5个点的服务费为物流企业开具9%的运费成本票，只能把成本转嫁到物流企业，服务费从之前的4~5个点，涨到7个点，很多依靠地方奖补的网络货运平台失去这部分奖补后停止了经营，还在经营的网络货运平台也纷纷出现了限票的情况，导致很多物流企业运输完成后不能及时拿到相应的运费发票；

并且按照规定，物流企业支付给外协司机的运费，正常应该是可以拿到一张运输服务专票作为企业的进项抵扣，但是如今网络货运平台涨价、限票，外协司机又没有开票资质，所以就导致物流企业运费成本进项，不仅需要多缴纳增值税；物流企业的企业所得税也需要个体司机的运费成本票进行税前抵扣，如果没有这部分运费成本凭证进行税前抵扣，就需要全额按照25%的税率缴纳企业所得税，税负压力进一步增加；

物流企业运费成本怎么办？

面对着地方招商奖补的叫停，网络货运平台奖补被判退还，网络货运平台出现的涨价、限票，物流企业的真实运输业务还在跑，跟外协司机合作又很难拿到运费成本进行合规抵扣，这个时候物流企业运费成本怎么办？

可以通过入驻到试点平台，来合规解决物流企业外协司机运费成本的合规获取！并且试点平台不同于网络货运平台这类三方的中介代开，试点平台的开票流程是由系统直连电子税务局，经过数据核验之后才完成的开票，并且还包含司机个税申报、汇算清缴等后续的全部流程！

物流企业入驻到试点平台授权后，通过试点平台系统发布运单信息，司机信息，自动同步运单信息和运输轨迹等相关完整的数据凭证，确保每一张运输成本票，都有真实的运输业务发生、都有完整凭证支撑，做到五流一致！直连电子税务局，通过审核业务的真实性后，合规开具1%的司机运输增值税专用发票！

试点平台，并不是开具9%的运输服务成本票，而是帮外协司机合规代开1%的运输增值税发票，是作为物流企业支付给外协司机的运费成本凭证，票面信息完整包含司机姓名、税号、起运地、目的地、运单编号等相关信息，可实现物流企业“三票”合规：13%油票 + 3%路桥票 + 1%司机运输票足额抵扣！

个人电商C店亮照新规！超10万强制亮照！三种亮照方式流程！

Wed, 22 Jul 2026 09:20:56 +0800

最近是不是很多经营着个人电商C店的朋友，收了预警通知，大概意思是：“连续12个月内的平台成交金额已超过10万元，依照相关规定，不属于从事零星小额交易，请您尽快完成市场主体登记及营业执照的公示！”很多人在收到通知之后不清楚是怎么回事儿、有什么影响、该怎么办？下面就一起来了解一下个人电商C店亮照新规！超10万强制亮照！三种亮照方式流程！

个人电商C店亮照新规：

1、根据《电子商务法》规定，电子商务经营者应当办理市场主体登记，但是对于销售的是自己种植、生产的农副产品、手工业产品等零星小额的可以依照规定不进行登记，简单理解就是经营电商原则上就需要办理营业执照，但对于销售一些自己生产、种植、、手工、技能的零星小额交易，可以不用办理营业执照！

2、《电子商务法》虽然说了相关的“零星小额交易”可以不用登记，但是没有明确零星小额的范围，后来由《网络交易监督管理办法》补充完整，明确了：“个人从事网络交易活动，年交易额累计不超过10万元的，依照《电子商务法》的规定可以选择进行登记”

3、零星小额交易的认定：是“年累计销售额不超过10万”，是滚动的12个月，并且不是一个自然年，是针对个人名下经营的所有的电商网店合并计算的，也就是说如果在不同的电商平台经营了3家店铺，一家店铺的交易额在5万，合并起来就是15万，就超出了零星小额的范围，需要办理营业执照！

4、电商C店“亮照”是什么？主要是办理了营业执照的网络，需要在网店的首页或者是店铺的主页显著位置持续公示营业执照信息，简单理解"照"就是营业执照，"亮照"就是把营业执照信息挂在店铺首页显眼的位置，让消费者随时能看见！

5、在之前个人电商C店符合零星小额交易，可以用不办理营业执照，电商平台也没有强制要求，但是如今监管收紧，并且明确了店铺12个月的销售额累计超过了10万，就需要办理营业执照，并且完成亮照！

个人电商C店年销售额超10万不亮照的影响：

1、现在很多的中小型的个人电商C店在收到预警通知之后，会认为自己的网店体量小，选择观望、拖延亮照，但是在互联网报送新规下，电商平台会收集在平台经营商家的销售数据，超额很容易就会被发现；

2、根据《电子商务法》明确规定：没依法公示营业执照的，由市场监管部门责令限期改正，可以处一万元以下的罚款，该办登记没办的，同样责令限期改正，可以处一万元以下的罚款；

3、并且之前淘宝也通知道：没有按照规定办理营业执照并且完成亮照的店铺，将会面临着限制新品发布权限、限制店铺上架商品、限制直播带货、店铺推广引流，店铺基本失去运营能力，无法正常接单盈利；

个人电商C店三种亮照方式流程：

一、没有办理过任何市场主体登记的：

办理个体工商户经营主体：适合大部分的个人卖家，有着门槛低、成本低的优势，而且根据《网络交易监督管理办法》满足纯线上经营的提哦啊接，可以把"网络经营场所"直接登记为经营场所，也就是说，不用租实体店面，平台给你开个"网络经营场所证明"就能办照！

办理企业主体（有限公司、个人独资企业）：主要适合有一定经营规模，或者是计划后续发展经营规模会比较大、打算做品牌、开分店的，注册企业主体，信任度更高，但是相对的成本也会比个体户更高一些；

1、准备工作：相关人员的身份证正反面的照片、复印件、实名手机号、注册地址证明（租房合同或者是房产证）、准备3~5个备选主体名称、根据实际经营情况，整理经营范围、注册资本、经营期限和股东的出资比例信息；

2、进行注册：登录当地【政务服务网】或【开办企业一网通平台】，进入企业核名系统，依次输入预设的3-5个备选名称，系统自动查重核验！根据系统提示，填写注册的经营地址、注册资本、经营范围、经营期限、人员信息、出资比例相关材料；

3、完成实名电子签名提交审核：根据2026年新规，线上办理，需要所有相关人员通过手机小程序完成人脸识别电子签名，确认注册信息无误；签名完成之后，就可以等待当地市场监督管理局审核了，一般1~3个工作日内就可以完成审核；审核通过之后，系统就会自动生成电子营业执照，可以在小程序上直接下载，然后就可以到线下领取纸质版的营业执照，部分地区还可以选择邮寄；

二、已经办过个体工商户营业执照的：

已经有了营业执照的，或者是刚办理完营业执照的，缺的就是完成亮照的过程，不过需要注意的是但是需要个体户营业执照法人和店铺的认证人一致才可以操作，如果不一致的话，审核会失败；完成亮照的流程如下：

1、登录到经营的电商平台的商家后台，找到"店铺信息""资质中心"或"营业执照公示"入口（不同的平台名字上可能会有一定的差异，但是一般都是在"店铺设置—经营资质"里）；

2、选择"添加/绑定营业执照"，填写执照上的关键信息：统一社会信用代码、名称、经营者姓名、经营场所、组成形式；

3、上传纸质版营业执照的扫描件，或者是直接下载电子营业执照就可以使用，然后提交平台进行审核，审核通过之后店铺首页就会自动展示营业执照信息链接或图标，到这里个人电商C店的亮照完成；

4、对于营业执照的法人和店铺认证的不是同一个人的情况，亮照会失败，这种情况下，要么就把营业执照的法人变更成为店铺认证的人，要么就把店铺认证的人变更成营业执照法人，然后重新提交认证；

5、需要注意的是，对于营业执照信息出现过变更，比如变更地址、改名等情况，需要在10个工作日内更新公示，不要亮着过期的营业执照；

三、已经办理过其他类型的市场主体登记：

对于名下有家有限公司、个人独资企业，有营业执照，但是店铺是用个人身份开的、认证人和执照主体对不上，这个时候不能直接亮照，需要先把店铺的经营主体，变更到市场主体名下，一般电商平台会把这部分操作放到"店铺主体变更"里，选项就叫——"我要过户"，流程为：

1、登录到经营的电商平台的商家后台，找到找到"店铺主体变更"或"经营主体变更"功能，选择“我要过户”，提交新主体的资质材料，营业执照、法定代表人身份证、加盖公章的授权文件等；

2、按提示签署主体变更协议，处理店铺里 ongoing 的订单、售后、保证金、账户余额等，然后提交平台审核，可能护需要实名验证，短信确认等；

3、审核通过之后，店铺的经营主体就可以从"个人"切换为你的公司/个体户等市场主体，然后把新主体的执照亮出来，就可以了；

智小账有着丰富的税务筹划经验，七年无一例转查账情况发生！入驻园区内申请电商核定征收政策，在实现合规化经营的同时，还可以享受一定的税收优惠扶持！智小账拥有资深的税务筹划团队，能够提供全程代办的服务，提供实际经营地址，能够有效处理出现的各类疑难问题。欢迎致电联系税务筹划师：15137101602（微信同号）！

电商税务合规三步走方案：从税务预警到长期合规！

Tue, 21 Jul 2026 16:00:31 +0800

最近很多电商企业老板是不是收到了税务预警短信提醒：“您申报的收入少于互联网平台企业报送的收入”！

这主要是在《互联网平台企业涉税信息报送规定》实施之后，各个互联网平台需要主动报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息，其中就包含了各个电商平台，实现了电商企业的税务透明化！

那么在互联网报送新规下，面对电商行业存在的支出难获得成本凭证的问题下，怎么才能做到税务合规呢？来一起了解一下电商税务合规三步走方案：从税务预警到长期合规！

电商企业为什么会触发税务预警？

1、主要是因为《互联网平台企业涉税信息报送规定》的实施，要求各个互联网平台主动报送在平台上经营商家的身份信息和收入信息，相关部门通过比对平台报送的数据和企业申报的数据，如果出现差异，很容易能对比出来，从而自动触发税务预警；

2、税务预警提醒的：“申报收入少于互联网平台报送收入”，简单理解就是例如你在电商平台上卖了100万的销售数据，但是在申报的时候只申报了60万，相关部门通过比对平台报送的收入和企业申报的收入，发现其中差了40万，这只是一个税务预警，并不是处罚通知；

3、但是虽然并不是直接处罚的通知，如果长期不处理，从超出当期征期的当天开始，就会按日产生万分之五的滞纳金，并且如果长时间不处理，除了补税、产生滞纳金之外，还会面临着一定的罚款，甚至会影响店铺主体和个人信用；

按照平台收入申报实现财税合规的难点：

1、电商行业在日常经营中，从源头采购出现的无票支出、“要票加税点”，到推广投流支出、兼职佣金支持，打包耗材、快递运费等支出都难获得相应的成本凭证，这些支出确实是实打实的花出去了，但是却没有相应的成本凭证；

2、这个时候如果按照平台实际收入申报纳税，例如平台销售收入是在100万，但是有70万的成本支出拿不到相应的成本凭证，在申报收入的时候，这70万的无票支出就需要按照利润来缴税，企业所得税加上增值税，完税之后直接导致电商企业利润所剩无几；

3、并且在互联网报送新规下，之前部分电商企业采用“私户收款”“不开发票”“不申报未开发票收入”等违规方式，在互联网报送新规下，通过平台报送的数据很容易就会对比出来，从而触发税务预警！

电商税务合规方案：

一、更正申报收入解除税务预警：

1、收到税务预警短信的时候，需要先登录电子税务局验证短信的真实性，不要点击短信里的任何链接，税务预警短信只是起到通知作用，并不会直接收取费用，一定要先登录到官网进行核实；

2、核实确认税务预警短信的真实性之后，导出自己经营的各个平台的销售收入，对比申报的收入，一般产生差异主要是在漏报收入、刷单产生数据，未开票收入等；

3、按照经营的电商平台实际销售收入，更正申报收入，并补缴税款、滞纳金等，实现申报收入和互联网平台企业报送收入一致；

二、入驻税收园区申请核定征收实现长期合规：

1、更正申报收入解除税务预警之后，电商企业还会面临着支出缺少成本凭证的抵扣，导致企业利润虚高税负压力大的问题；

2、这个时候电商企业可以通过入驻到税收园区内申请享受核定征收，享受直接核定税率，不再严格按照成本凭证进行抵扣，合规解决电商行业的支出难获得成本凭证的问题；

3、实现在互联网报送新规下，按照电商平台实际经营数据如实申报纳税，避免出现申报收入少于互联网平台报送收入，实现长期合规；

4、并且电商企业入驻到税收园区，申请核定征收，还可以合规享受企业所得税核定低至0.5%~1%的税收优惠扶持！

三、电商企业申请核定征收的优势：

1、合规解决电商行业存在的支出难获得成本凭证的问题：核定征收，主要是根据企业实际经营行业、规模来直接核定税率，不再严格按照成本凭证去进行税前扣除，在实现合规经营的同时，还可以合规解决电商企业的支出难获得成本凭证的问题；

2、实现在互联网报送新规合规申报收入：申请享受核定征收之后，电商企业可以实现按照经营的电商平台实际经营数据如实申报纳税，做到平台报送收入和企业申报收入一直，避免触发税务预警、实现合规经营；

3、享受税收优惠扶持：电商企业通过入驻到税收园区内，申请享受核定征收税收优惠之后，可以合规享受企业所得税核定低至0.5%~1%的税收优惠扶持，合规减轻电商企业税费压力、提高企业利润；

个人司机运输发票怎么开、怎么抵、怎么入账，才能做到合规？

Tue, 21 Jul 2026 14:39:58 +0800

如今各个物流企业很多都是和个人司机合作完成运输，这就会导致出现：运输完成了、货物也都按时送到了、运费也结算给个人司机了，但是个人司机没有办法开具相应的运输发票给物流企业做成本抵扣、入账！导致这些运费支出都算作物流企业的利润，企业所得税、增值税进项都需要全额缴纳！

并且在物流行业里司机运费成本基本上要占到总成本的40%以上，如果个人司机运输发票开不出来，就会不仅会导致物流企业账面利润虚高、税负压力大，而且还会存在税务风险！那么个人司机运输发票怎么开、怎么抵、怎么入账，才能做到合规？

为什么个人司机运输发票开不出来？

1、一般个人司机的主体都是属于自然人，跟个体工商户和有限公司主体不一样的是，自然人是没有办法像企业主体一样在税务系统里开票！

2、之前个人司机运输发票主要是依赖和网络货运平台合作，通过4到5个点的服务费开具9%司机运输发票，之所以网络货运平台能以低于9个点的服务费开具出9%的司机运输发票，主要是依靠着地方招商返税、奖补的补贴扶持；

3、但是随着24年《公平竞争审查条例》的发布，叫停了地方招商返税、奖补相关的政策，网络货运平台失去了地方的补贴扶持，服务费从之前的4到5个点，涨到的7个点，甚至还有继续增长的趋势；

4、千万不要以为网络货运平台以7个点的服务费开具的9%的运输成本票，看似还赚了2个点，实际物流企业一旦使用网络货运平台开具的9%的运输发票，就失去了“承运人”的身份，物流企业的油气票成本票就不再可以正常抵扣了；

5、根据30号文规定，只有承运人的企业，自行采购并交付给实际承运人使用的成品油，其进项税额才准予抵扣，也就是说如果使用了网络货运平台开具的9%的运输发票，这部分13%的油票成本就不能再合规抵扣了；

6、如果物流企业的个人司机运费成本采用白条入账，在金税四期下，物流企业支付的运费支出如果没有对应的发票、资金流水、真实运单信息，很容易就会触发税务风险！

常见的个人司机运输发票的开具方式：

1、网络货运平台：收取7个点的服务费为物流企业开具9%的司机运输发票，但是物流企业不仅需要支出7个点的服务费，而且还会失去“承运人”的身份，导致企业的油气成本票没有办法进行合规抵扣、入账，导致成本和风险提高；

2、个人司机税局代开：去到线下税务大厅或者是线上电子税务局提交代开，需要提供相关材料和业务证明，容易出现频繁被驳回浪费司机的时间精力，对于个人司机常年在路上跑运输的群体来说，时间就是成本，并且还需要按时申报缴纳个税，完成汇算清缴，不然的话不仅个人司机会出现税务预警，还会连带影响受票方物流企业！

3、运费成本白条入账：简单理解就是物流企业在支付个体司机运费之后，凭司机手写的收据、转账记录等凭证作为成本凭证入账；但是随着新规的完善，特别是在金税四期下，相关部门会比对物流企业的资金流水、运单数据、车辆轨迹、人员信息，进行对比核查，白条入账会存在隐藏的税务风险；如果物流企业长期使用白条入账，一旦被稽查，不仅需要全额调增应纳税所得额、补缴企业所得税和增值税，同时还会产生滞纳金和罚款！

个人司机运输发票合规开具、抵扣、入账方案：

1、合规开具：物流企业可以通过入驻到试点平台，通过试点平台系统发布运单信息，司机信息，自动同步运单信息和运输轨迹等相关完整的数据凭证，直连电子税务局；

2、合规入账：通过审核业务的真实性后，合规开具1%的个人司机运输增值税专用发票合规入账！

3、合规抵扣：实现物流企业“三张票”合规：13%油票 + 3%路桥票 + 1%司机运输票足额抵扣！

物流企业入驻试点平台合规开具个人司机运输发票流程：

1、物流企业通过入驻到试点平台，需要先提交营业执照、法人信息、企业对公账户等基础资料，完成物流企业的基础信息审核；

2、通过授权试点平台系统发布运单信息，辅助物流企业合作的个人司机入驻试点平台，接取运输任务，入驻流程简单，物流企业可以帮助个人司机完成入驻、指派运单任务；

3、个人司机在运输中仅需要简单打个卡，试点平台系统通过授权，自动获取运单信息、车辆信息、司机信息、运输轨迹，形成完整的业务凭证；

4、试点平台系统会把获取的相关运输信息直连电子税务局，由税务系统自动比对业务的真实性，通过审核之后，就可以合规开具1%运输服务增值税专用发票；

5、并且开具的1%运输服务增值税专用发票，票面会备注司机姓名、税号、起运地、目的地等完整信息，符合物流行业运输成本票抵扣规则！